Может Ли Получить Пенсионер Имущественный Вычет При Покупке Квартиры
Может ли пенсионер получить вычет при покупке квартиры
1) В п.3 ст. 210 НК РФ вносится дополнение: у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, при отсутствии в налоговом периоде доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленных п.1 ст.224 НК РФ разница между суммой налоговых вычетов и суммой доходов может переноситься на предшествующие налоговые периоды.
2) Вводится абз.29 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ , согласно которому у налогоплательщиков, получающих пенсии, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п.1 ст.224 НК РФ , остаток имущественного вычета может быть перенесён на предшествующие налоговые периоды, но не более трёх.
Может ли пенсионер получить имущественный вычет при покупке квартиры
Поэтому, если неработающий пенсионер получает государственную пенсию, то НДФЛ с этой пенсии он не платит, и, соответственно, получить налоговый вычет по НДФЛ он не может. Если же он получает пенсию от негосударственного пенсионного фонда, то эта его пенсия облагается НДФЛ, и он может уменьшить этот налог, применив свое право на налоговый вычет общим порядком.
Пример: Пенсионер Петров И.И. получает пенсию, не работает, официально сдает в аренду квартиру. Каждый год И.И. подает декларацию о доходах 3-НДФЛ и уплачивает налог в размере 13% от арендной платы. В 2020 году И.И. купил новую квартиру. В 2020 году И.И. при подаче декларации 3-НДФЛ применил имущественный вычет на недавно купленную квартиру. В результате И.И. не платит НДФЛ за 2020 год, так произошел «перезачет» налога, который он должен уплатить, и налога, который ему должны вернуть из бюджета. Кроме того он подал налоговые декларации за три предшествующих налоговых периода и получил возврат подоходного налога.
Как получить пенсионеру имущественный вычет на покупку квартиры
В соответствии с пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Кодекс) у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, вне зависимости от наличия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке 13 процентов, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды.
Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2020 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2020 года, Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.
Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам
Отвечая на вопрос, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, нужно учесть ряд нюансов, связанных с трудоустройством. Процедура получения льготы практически полностью совпадает с предоставлением вычета любому гражданину РФ, потому что пожилой человек, устроенный на официальной работе, выплачивает налог (НФДЛ). Ежемесячно из его прибыли забирают 13%.
Если для составления декларации используется программа, разработанная и поддерживаемая ФНС, то требуется использовать версию, актуальную на момент заполнения. При запуске утилиты выбирается период, за который подается отчет.
Право пенсионера на налоговый вычет при покупке квартиры
- Имущественный – после продажи-покупки объекта недвижимости;
- Социальный – предназначен для пенсионных взносов, благотворительности, лечения и прочего;
- Стандартный – для граждан, как некое государственное пособие.
Оформление компенсации после покупки жилой квартиры происходит при подаче НДФЛ декларации, заявления и перечня требуемых документов в Федеральную налоговую службу. Что входит в список нужных бумаг, зависит от индивидуальной ситуации, которая может меняться. Справку о доходах работающим пенсионерам следует брать у своего работодателя. Если человек официально не работая, остаётся налогоплательщиком в течение последних трёх лет по иным причинам, понадобятся подтверждения. Например, если был продан объект недвижимости, нужен будет договор продажи, выписка из банка о получении средств и подтверждение уплаты налогов в размере 13%, если право собственности на объект длилось менее трёх лет. Обязательно понадобится договор приобретения жилой квартиры, акт её приёма и свидетельство на право собственности.
Может ли получить пенсионер имущественный вычет при покупке квартиры
При этом для работающих пенсионеров раньше применялось следующее правило. Если они трудились на нескольких работах, например, по совместительству, то получать вычет могли только на одном, по их выбору. После внесения 1 января 2014 года изменений в Налоговый кодекс пенсионеры получили право распределить имущественный вычет между несколькими работодателями, но этот факт должен обязательно указываться в заявлении, представляемом в налоговую инспекцию. После этого налоговая направит уведомления для каждого отдельного работодателя с конкретными суммами вычета.
Собрав необходимый пакет документов, пенсионер или его доверенное лицо должны обратиться в отделение налоговой инспекции, которое находится по месту прописки пенсионера. Неработающий пенсионер может получить вычет с помощью своего дополнительного дохода или с помощью дохода супруга/ супруги.
Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры
- заработная плата;
- средства, полученные от реализации недвижимости или автомобиля, если срок владения ими не превышает три года;
- суммы, поученные от сдачи в аренду недвижимости, если договор зарегистрирован в государственном порядке.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупки квартиры
Имущественный вычет подразумевает компенсацию части средств, затраченных на приобретение недвижимости. По общим правилам претендовать на него могут все граждане РФ, имеющие официальный доход и отчисляющие 13% в бюджет.
Предоставление налоговых вычетов при покупке квартиры для пенсионеров осуществляется с учетом некоторых особенностей. Во-первых, лицу, ушедшему на заслуженный отдых, разрешается вернуть НДФЛ, уплаченный до покупки, но не позднее 3 лет. Во-вторых, работающий пенсионер вправе подать заявление на возмещение НДФЛ за 4 года.
Пенсионер купил квартиру: как можно получить налоговый вычет
Как уже говорилось выше, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета на предшествующие три года. Эта возможность реализуется, только если пенсионер сам является собственником приобретенной квартиры. При этом не имеет значения, работает пенсионер на момент подачи документов в налоговую или нет (Письмо Минфина РФ от 07.08.2014 № 03-04-05/39262).
Например, если ранее НДФЛ рассчитывался исходя из рыночной стоимости жилья, то теперь во внимание принимается только сумма из данных кадастра с коэффициентом 0,7. Изменился и срок нахождения объекта в собственности для освобождения от выплаты налога. Теперь он составляет пять лет. Исключением будет только оформление права собственности по договору ренты – срок остался прежним и составляет три года.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам
Главной особенностью получения налогового вычета пенсионером является возможность использования переноса налоговых периодов, но не более чем за три года. Также хочется отметить, что если пенсионер воспользовался данным переносом, то в том случае, если уплаченных налогов не хватит на возмещение вычета, остаток не будет подлежать оплате со стороны государства, а попросту сгорит.
- Гражданин может обратиться в территориальный налоговый орган по месту своей регистрации, с заявлением о получении соответствующей выплаты. В таком случае нужно будет представить необходимый пакет документов и дождаться решения либо о назначении выплаты, либо в ее отказе. Причинами отказа часто становится неуплата лицом НДФЛ, повторное обращение за вычетом или же отсутствие какого-либо документа. У налогового органа будет три месяца на рассмотрение заявки и один месяц отводится для перечисления необходимой денежной суммы. Отсюда следует, что если все правила соблюдены, и пакет документов представлен в полном объеме выплата будет произведена максимум через четыре месяца после обращения. Хочется отметить, что при выборе такого способа получения, вычет будет произведен в форме единовременной выплаты, размер которой напрямую будет зависеть от уплаченных налогов. Если размер выплаченных налогов у лица меньше, чем размер выплаты, то ему будет компенсирована только ее часть, с переносом на последующие периоды.
- Также лицо имеет право обратиться с заявлением к своему работодателю, в таком случае, все расчеты и работу с налоговыми органами будет вести именно он. В остальном, порядок рассмотрения заявки остается тот же.
Могут ли пенсионеры получать налоговый вычет при приобретении квартиры
Если пенсионер после выхода на пенсию продолжать официально работать, то получить налоговый вычет с покупки квартиры он может даже на своем основном месте работы. При этом можно сделать так, чтобы сумма, которая полагается пенсионеру, выплачивалась ему работодателем ежемесячно, поэтому не придется ждать окончания конкретного года для получения причитающейся пенсионеру денежной суммы. Это обусловлено тем, что с заработной платы пенсионера просто перестанет удерживать налог в размере 13%, а выполняться это будет до того времени, как не будет полностью выплачена денежная сумма, равная имущественному вычету за покупку квартиры или дома.
Работники налогового органа первоначально произведут проверку предоставленной документации, а также определят, имеет ли пенсионер на самом деле право получить налоговой вычет. Только если не будет каких-либо нарушений и нареканий можно рассчитывать на получение данного вычета, а при этом денежные средства перечисляются на личный счет пенсионера в том размере, который указывается в предоставленной декларации. Чтобы получить вычет пенсионеру в любом случае придется открыть свой счет в любом банке, если его нет.
Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет
Если НВ и перенос остатка, заявляются также и по тратам на погашение процентов по кредиту на покупку жилья, к пакету документов необходимо будет добавить кредитный договор, график уплаты процентов и бумаги, подтверждающие непосредственную уплату процентов.
Рассмотрим более подробно, по каким видам налоговых вычетов пенсионер может возместить произведенные траты, а по каким нет, какой порядок заявления льготы установлен для данной категории граждан, и какие бумаги нужно собрать для подтверждения права на льготу.
Как получить имущественный вычет пенсионерам в 2020 году
В законах Российской Федерации есть пункты, согласно которым пенсионеры при покупке недвижимости имеют право на компенсацию части налогов, называемую имущественным вычетом. Имущественный вычет пенсионерам в различных ситуациях может быть весьма значительным, и пренебрегать им, естественно, не стоит, ведь он несопоставим с размером нынешних пенсий и нередко служит существенным подспорьем.
Кстати говоря, такая возможность существовала далеко не всегда. До 2012 года все без исключения пенсионеры вообще не имели права на налоговую компенсацию при покупке жилья. С 2012 года по 2014 год после соответствующих изменений в законодательстве РФ начала существовать возможность вышеописанная возможность переноса льготы на три года, но лишь для тех пенсионеров, которые не работали после достижения пенсионного возраста – в противном случае они могли получить имущественный вычет только на общих основаниях, как работающие люди. И только с 2014 года каждый российский пенсионер получил, наконец, право на оформление имущественного вычета и переноса его остатка на три года безо всяких исключений.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Пример: В 2020 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2020 и 2020 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2020 и 2020 год). В 2020 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2020 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2020, 2020, 2020, 2020). Так как за 2020 и 2020 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2020 и 2020 годы. Также по окончанию 2020 года (в 2020 году) она сможет вернуть налог за 2020 год (тот период, когда она работала).
Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2020-2020 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2020, 2020 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2020 года), 2020 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2020 года).
Неработающие пенсионеры тоже могут получить имущественный вычет при покупке жилья
Однако с 1 января 2012 года в ст. 220 НК РФ внесено дополнение (абз. 29 п.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ), в соответствии с которым при отсутствии у пенсионеров доходов, облагаемых по ставке 13%, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех лет. Однако перенос пенсионером имущественного вычета на предшествующие периоды возможен только при выполнении двух условий: наличие остатка вычета и отсутствие в последующие годы доходов, облагаемых по ставке 13 процентов. Другими словами, если пенсионер, который продолжает работать, приобретает в 2012 году в собственность жилье, он может получить имущественный вычет по доходам за 2012 год и последующие налоговые периоды. Перенос на предшествующие периоды в данном случае невозможен.
Дни открытых дверей, проведенные колымскими налоговиками 20-21 апреля текущего года в рамках Всероссийской акции, позволили определить круг вопросов, интересующих жителей нашего региона. Один из таких вопросов касается порядка предоставления имущественного налогового вычета неработающим пенсионерам, желающим приобрести жилье.
09 Июн 2019 uristlaw 247