3-Ндфл За 2020 Год Образец Заполнения Вычет За Квартиру Второй Раз
Повторная 3-НДФЛ при покупке квартиры
Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет. Однако подобное требование инспекторов – незаконно. В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России. Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.
В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры. Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Им утверждены форма 3-НДФЛ, ее электронный формат и единые правила заполнения.
Образец заполнения 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры
В 2020 году 3-НДФЛ подается не только лицами, купившими недвижимость, но и в случаях продажи движимого или недвижимого имущества, а также для налогового вычета затрат на образование и лечение. В некоторых случаях подача декларации обязательна: для предпринимателей, работающих по ОСНО, нотариусов и адвокатов.
Небольшие изменения коснулись бланка 3-НДФЛ в 2020 году. Согласно Приказу ФНС № ММВ-7-11/552@, утвержденному в 2020 году, изменились поля со штрих-кодом, размером вычета по листу Е1, появились новые статьи доходов в бланке, правила отражения суммы торгового сбора в Разделе 2. Новую форму используют для заполнения сведений, начиная с 2020 года.
Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года
Каковы условия задачи? В 2011 году была куплена квартира в ипотеку; стоимость жилья – 3000000 рублей. Возврат имущественного вычета со стоимости покупки был осуществлен в 2011 и 2012 годах, и за эти два года гражданин смог получить полную сумму, которая ему положена законом, а именно 260000 рублей (13% от 2000000 рублей).
Следует продолжит и открыть программу «Декларация»-2014. Перейти на вкладку «Доходы». Пусть у Петрова в 2014 доход составляет ежемесячно 30000 рублей. Таким образом, за год он заработал 390000 рублей. Подоходный налог, уплаченный им, – 50700 рублей. Нужно записать это в таблицу.
Образец заполнения 3-НДФЛ 2020
Законодательство с течением времени претерпевает изменения, соответственно меняются и формы налоговых деклараций. Иногда в них вносятся небольшие изменения, например, связанные с увеличением налоговых вычетов, а иногда кардинальные изменения связанные с упрощением декларации и сокращением количества листов в ней. Соответственно примеры заполнения декларации 3-НДФЛ отличаются в зависимости от того, за какой год заполняется декларация 3-НДФЛ. По ссылкам справа вы можете найти примеры и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ за разные года.
Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Приложения 1 декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Приложения 1 нужно заполнить. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы.
Приложение 7 налоговой декларации 3-НДФЛ — образец заполнения
Топорков П. Б. приобрел квартиру в 2020 году за 4 000 000 рублей. При этом на часть суммы Топорков взял кредит, который выплачивал в 2020 и 2020 годах. В 2020-м — в первый раз подал заявление на вычет по подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ (покупка недвижимости) и получил его в размере 514 200 рублей. А также задекларировал и подтвердил проценты за 2020 год, уплаченные банку по кредиту, который потратил на покупку квартиры, — 120 000 рублей. За 2020 год Топорков снова подает заявление на вычет. Сумма дохода, с которого удержан налог работодателем Топоркова, — 702 540 рублей. Кроме этого, Топорков включает в декларацию и оформляет документы по второй части процентов, которые он выплатил по кредиту, — 240 000 рублей.
- подразд. 2.1 — сумма налогового вычета за 2020 год — 514 200 руб.;
- подразд. 2.2. — величина вычта по процентам за 2020 год — 120 000 руб.;
- подразд. 2.6 — сумма документально подтвержденных расходов за отчетный 2020 год — 702 540 руб.;
- подразд. 2.7 — размер расходов по процентам за 2020 год — 240 000 руб.;
- подразд. 2.8 — остаток имущественного вычета, переносимый на последующие годы 783 260 руб. (2 000 000 — 514 200 — 702 540);
- подразд. 2.9 — остаток вычета по процентам — 0, т.к. уплаченная сумма поцентов соответствует утвержденному лимиту в 360 000 руб. (3 000 000 * 13%).
Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
Заполняем шапку 3-НДФЛ (образец заполнения 2020 можно скачать в конце статьи). Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.
- Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
- В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
- Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
- Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
- Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.
Что важно знать про 3-НДФЛ при покупке квартиры
Пример: годовая зарплата получателя вычета составила 420 000 рублей, НДФЛ уплаченный с нее – 54 600 рублей. Возвращаемый налог с квартиры, купленной за 1,7 млн. рублей, — 221 000 рублей. Следовательно, за этот год он может вернуть максимум 54 600 рублей, остаток 166 400 рублей (221 000 – 54 600) перенесется на следующий год.
Важно знать, что максимальная сумма возврата (260 тысяч рублей) возможно только с затрат более 2-х миллионов рублей. В противном случае возврату подлежит 13% от фактических расходов. К примеру, купив особняк за 15 миллионов рублей, вернуть со всей суммы 13% не удастся – максимум это будут 260 тысяч.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке
В декларации за 2020 год ему необходимо указать полную сумму выплаченных процентов «1 250 000» и ему выплатят максимально возможные за этот период 56 000 рублей, а в 3-НДФЛ за 2020 год – остаток «818 000» (1 250 000 – 432 000), 13% которого составят 106 340 рублей. Из этого остатка Степанов В.Г. получит за 2020 год также максимально возможные 63 000 рублей.
- Внимательно изучить пошаговую инструкцию по заполнению бланка.
- Использовать заполненный образец документа за соответствующий год.
- Ознакомиться с требованиями к оформлению 3-НДФЛ (например, использование только заглавных букв, отсутствие опечаток, точное соответствие сведений документальным данным).
Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки и возможность вычета
Отметим следующий момент: любые проценты по займу, если он был получен для приобретения жилья, могут быть возвращены с использованием налоговой декларации. Иными словами, даже если берется обычный кредит, но деньги имеют строго целевое направление — приобретение жилой недвижимости, проценты по нему могут быть возвращены в качестве налогового вычета.
Что касается процентов по ипотечному кредиту, то до 2014 года они были связаны с самим займом, то есть вычет по ним можно было получить только вместе с вычетом по ипотеке. Начиная с 2014 года ситуация изменилась, и теперь имущественный вычет по процентам можно получить как вместе с кредитом, так и отдельно от него.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры
- скачать программу «Декларация» с сайта налоговой https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/;
- внесение заданных условий, персональных сведений и данных о доходах заявителя;
- выбор налогоплательщиком в зависимости от сопутствующих условий наименования вычета – имущественный, социальный или же на несовершеннолетних детей;
- выбор формы декларации 3НДФЛ;
- указание из имеющегося списка номера отделения налоговой;
- внесение паспортных данных;
- указание личных доходов, при наличии работодателя – подробные данные о нем;
- внесение необходимых данных по квартире, за которую заявитель хочет получить вычет – вид и наименование объекта недвижимости, способ его приобретения, форма собственности;
- внесение признака налогоплательщика – собственник, супруг или супруга, родители;
- дата перехода квартиры в собственность (также даты других документов, оформление которых связано с приобретением недвижимости);
- сумма, которая оплачена за покупку (исключительно на основании документа купли-продажи).
Приобретая или продавая любой из существующих объектов жилья, в частности, квартиру, далеко не все граждане России знают, что имеют право подать заявление в налоговую на возмещение оплаченных средств (в качестве налога по декларации о доходах) – имущественного вычета. Такое заявление имеет свою типовую форму – 3НДФЛ. Рассмотрим, как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры, какие необходимы условия для подачи такого бланка заявления и какие способы оформления существуют.
Заполнение 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры лицом
- Титульной странице – тут вся информация о налогоплательщике.
- 1 раздел – информация в нем будет использована для расчета базы налогового вычета.
- Лист А – это прибыль, сюда нужно перенести данные из справки 2-НДФЛ.
- Лист Ж1 – если есть стандартный вычет, то данные о нем вносятся именно сюда.
- Лист И – данные о квартире, ее цена.
- 6 раздел – суммы, полученные в итоге.
Но и это еще не все, ведь процесс заполнения декларации – это финальная часть. А ведь прежде, необходимо правильно оформить покупку квартиры. При получении пакета документов от физического лица, представитель налоговой проводит тщательную проверку, в том числе договора.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры и доли
- Сначала загрузите на компьютер программу по ссылке либо посетите свою ИФНС и воспользуйтесь рабочим компьютером, расположенным в операционном зале — там уже будет установлена программа.
- Откройте приложение и внимательно изучите первое окно. Это раздел для задания общих условий — часть титульного листа.
- Откройте список ИФНС напротив строки «Номер инспекции». Ищите по коду — первые две цифры означают регион.
- Номер корректировки не изменяйте, если только вы не подаете за этот год вторую декларацию, с какими-то уточнениями.
- ОКТМО нужно посмотреть в реквизитах инспекции — в интернете или в опер.зале.
- Признак плательщика — вы обычное физическое лицо, даже если являетесь адвокатом, юристом и т. д. Квартиру вы продали в рамках обычной жизни, а не бизнеса.
- Имеющиеся доходы учитываются справками и т. п.
- Переместите курсор в левую часть программы и выберите раздел о декларанте.
- При заполнении используйте Caps Lock. Перепишете свои данные из паспорта. В графе вид документа нажмите на код «21», чтобы отобразился российский паспорт.
- Переместитесь в раздел о доходах.
- Откройте форму для указания источника дохода.
- Здесь нужно вписать покупателя. Если он является обычным гражданином, достаточно заглавными буквами указать его фамилию, имя и отчество. ИНН не нужно писать. А если вы продали квартиру компании, тогда придется переписать все ее реквизиты — опирайтесь на договор купли-продажи.
- Напротив строки про стандартные вычеты можете поставить флажок, если у вас есть несовершеннолетние дети и вы хотите получить небольшое возмещение (примерно 200 рублей в месяц).
- Теперь откройте форму самого дохода. Здесь укажите выручку — в точности по договору. Коды дохода для 3-НДФЛ при продаже квартиры зависят от того, целый объект вы продали или часть. Если целый, то вид дохода от продажи квартиры в 3-НДФЛ — 1510, а при реализации доли — 1511.
- В зависимости от того, какой способ уменьшения базы вы используете, выберите код вычета. Укажите саму сумму вычета — она не может быть больше дохода. Кнопка 2020 года предусмотрена в связи с применением новых правил для квартир, купленных после 1 января 2020 года — при определении базы обложения указываются выручка и кадастровая стоимость в 3-НДФЛ при продаже квартиры, и базой принимается наибольшая из величин.
- Теперь нужно заполнить 2 строки внизу. Отнимите от выручки вычет, разницу впишите в первую. Если получилось отрицательное число, ставьте «0». Умножьте получившуюся базу на 13%. На этом декларация заполнена. Можно просмотреть ее и распечатать.
Ст.217 НК РФ разграничивает продажу жилья, находящегося в собственности меньше и больше 3 лет. Если квартира принадлежала гражданину меньше 3 лет, то нужно заплатить налог в следующем году, а также отчитаться за доход путем представления декларации. Налог взимается с базы. Базой в данном случае является выручка от продажи.
16 Мар 2019 uristlaw 273