Декларация 3 ндфл за 2020 год продажа автомобиля физическому лицу
⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Добрый день, читатели моего блога, сейчас будем постигать всем необходимую тему — Декларация 3 ндфл за 2020 год продажа автомобиля физическому лицу. Возможно у Вас могут еще остаться вопросы, после того как Вы прочтете, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже, а еще лучше будет — получить консультацию у практикующих юристов по всем видам права от наших партнеров.
Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.
Если вам необходимо предоставить 3-НДФЛ в налоговую, то первое, с чего нужно нужно начать — это подготовиться. Сперва перечислим список документов на автомобиль, необходимых для заполнения декларации о доходах. Без них вы не сможете заполнить её, так как там содержится информация, которую необходимо внести в программу, для последующей передачи в сведений в ИФНС.
Документы для декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля
- Паспорт гражданина РФ, или иное свидетельство, подтверждающее личность (полный список вы найдете в программе, во вкладке «сведения о декларанте» в пункте «вид документа»)
- Свидетельство ИНН
- Договор о продаже
- Договор купли, если стоимость продажи автомобиля более 250 000 рублей и вы хотите уменьшить размер налогооблагаемой базы на сумму расходов, связанных с приобретением ТС ранее.
- Платежки (при наличии)
Список документов для подготовки 3-НДФЛ о продаже машины:
После того как вы заполнили 3-НДФЛ о продаже авто, и распечатали её для торжественного вручения инспектору ФНС, либо сохранили в формате .dc для дистанционной отправки в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, вам необходимо подготовить следующий пакет бумаг.
Рассмотрим два примера заполнения нулевой декларации при продаже автомобиля для резидентов РФ, в одном из которых будет применяться вычет при продаже автомобиля (не более 250 тыс. руб.), а в другом – доходы будут уменьшены на расходы при покупке машины.
Justice pro
- копии документов, подтверждающих факт продажи авто (договор купли-продажи машины, платежные документы),
- копии документов, подтверждающие расходы на приобретение (при уменьшении налогооблагаемой базы на сумму расходов, непосредственно связанных с приобретением продаваемого автомобиля) (договор купли-продажи авто, платежные документы).
юридическая помощь
- в строке 010 указываем 3
- в строке 020 (Код бюджетной классификации) 18210102030011000110
- в строке 030 (Код по ОКТМО) указывается код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика
- в строках 040 и 050 проставляется 0
Налоговики взаимодействуют с регистрирующими госорганами и регулярно получают от них информацию об операциях граждан с имуществом, которое регистрируется. Поэтому продать «втихаря» авто или, например, квартиру не выйдет. В налоговой сделку обнаружат и насчитают налог по максимуму плюс штрафы. И без вычетов.
- Копию ПТС. При продаже отдается вместе с автомобилем, поэтому сделать копии желательно загодя.
- Копии договоров купли-продажи, по которому вы авто купили сами и по которому продаете. Желательно делать собственные экземпляры. Незаверенные копии могут усложнить процесс проверки декларации (придется запрашивать копии из ГИБДД).
- Заявление на предоставление налогового вычета. Это такой документ, которого в нормативных актах нет, но на практике в местной налоговой могут потребовать. Как правило, в этой же налоговой и пояснят, в какой форме желают его видеть. Назначение заявления — не только задекларировать положенный вычет, но и попросить налоговиков его предоставить.
- Документы об оплате и на покупку, и на продажу.
- Справку 2-НДФЛ. В нашем случае документ необязательный. Бывает нужна только тогда, когда вы заявляете в декларации что-то еще, кроме расчетов с бюджетом за проданное авто. Подробности — здесь.
Когда нужно сдавать 3-НДФЛ при продаже авто?
Количество сделок по купле-продаже автомобилей «с рук» растет год от года. С тем, чтобы продать свой автомобиль, сталкивается множество обычных граждан. В результате к самой продаже авто у таких людей добавляются три серьезных вопроса. Надо ли платить государству налог при продаже машины? Как посчитать размер налога к уплате? Как отчитаться перед государством по сделке и по налогу — подать 3-НДФЛ при продаже автомобиля? Вот для таких обычных граждан (в сфере налогов их принято называть «физические лица» или «физлица») и предназначена данная статья.
Для подачи декларации 3-НДФЛ при продаже только автомобиля, получать и вводить данные о заработной плате по справке 2-НДФЛ не нужно. Если же по декларации планируется заявить также налоговый вычет, то справка 2-НДФЛ о доходах от работодателя обязательно понадобится.
При составлении налоговой декларации можно заявить право на имущественный вычет в размере не более чем 250 000 рублей, это могут сделать только налоговый резиденты. Кто такие налоговые резиденты можно почитать в статье от 01.10.2018. Можно не пользоваться имущественным налоговым вычетом, а подтвердить документально произведенные расходы на покупку автомобиля.
НДФЛ, подлежащей уплате, будет равен =(сумма дохода от продажи – сумма документально подтвержденных расходов либо сумма налогового вычета)*13%.
Если вы продали автомобиль в 2020 году, то возможно вам необходимо отчитаться о полученном доходе до 30 апреля 2020 года. Декларацию 3-НДФЛ представляют в налоговый орган в том случае если срок владения автомобилем составил менее 3 лет.
- 001 — ставка, по которой облагаются доходы;
- 002 — вид дохода (в нашем случае — 3);
- 010 — стоимость автомобиля (сумма полученного дохода);
- 030 — такое же значение, что и в предыдущей строке;
- 040 — сумма вычета (из приложения 6);
- 050 — сумма расходов на приобретение автомобиля (из приложения 6);
- 060 — размер налоговой базы;
- 070 — размер НДФЛ;
- 150 — сумма налога, подлежащая оплате (значение из предыдущей строки).
- 010 — проставляют код в зависимости от целей подачи декларации (в нашем случае «оплата налога» — 1);
- 020 — КБК налогооблагаемых доходов, по которым нужно оплатить НДФЛ;
- 030 — ОКТМО муниципального образования, в бюджет которого оплачивается налог;
- 040 — сумма НДФЛ, подлежащая оплате.
3-НДФЛ 2020 скачать бланк при продаже авто: пример заполнения
Также проставляют код налогового периода, отчетный год, код корректировки 3-НДФЛ. Кроме этого, проставляют код документа, удостоверяющего личность, его данные. В нижней части указывают, кто именно подает отчет: налогоплательщик или его представитель.
1) По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.
В 2017 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2020 году продали ее за 1 млн рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию.
Имущественный вычет в 250 тысяч рублей
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей.
Предварительная консультация является бесплатной, если налогоплательщик хочет, чтобы декларацию 3-НДФЛ заполнили за него, то ему необходимо загрузить на сайт необходимые документы. У налогоплательщика есть возможность самостоятельно заполнить декларацию и распечатать её и направить в налоговую инспекцию самостоятельно или, получив электронную подпись, отправить её в ИФНС прямо с сайта.
- Код выбирается из выпадающего списка в соответствующем поле. Рядом необходимо ввести сумму, полученную от продажи автомобиля, и месяц, в котором была совершена сделка.
- Если налогоплательщик решил уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на сумму расходов на покупку этого автомобиля, то пользователю следует ввести эту сумму и выбрать код вычета «903».
- Если налогоплательщик решил воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 000 рублей, то необходимо выбрать код вычета «906».
- Если автомобиль был продан за сумму меньшую 250 000 рублей, то в поле «Сумма вычета (расхода)» следует указать не 250 000 рублей, а сумму, полученную от покупателя.
- После ввода этих данных необходимо выбрать кнопку «Да» и можно формировать декларацию.
- Программа предусматривает предварительную проверку перед выводом документа на печать. Проверка запускается кнопкой «Проверить», если в декларации указаны некорректные данные, то программа выдаст сообщение об ошибке, если проверка прошла успешно, то пользователю выйдет соответствующее сообщение.
- Распечатать декларацию можно, нажав на кнопку «Печать».
Где заказать услугу заполнения и сколько она стоит?
Если гражданин знает её номер или код, то достаточно нажать кнопку с выпадающим списком и выбрать в нем свою налоговую инспекцию. Если же налогоплательщик не помнит номер налоговой инспекции по месту своего жительства, то на сайте ФНС есть возможность узнать её номер по адресу своего места жительства.
Вариант 2. Россиянин продал автомобиль в аварийном состоянии дешевле, чем приобрел. Прибыли не получил. Последствия: при таком раскладе никаких сборов отчислять не надо, а вот налоговая декларация (продажа автомобиля менее 3 лет в собственности) подлежит сдаче, налоговая будет ее ожидать. В таком случае необходимы дополнительные бумаги, подтверждающие «удешевление» транспорта заявителя по причине аварии.
Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля
Раздел 2 консолидирует информацию. Вносим цену объекта в графы и , в графе указываем 250 000 рублей или цену объекта, подтвержденную предыдущим договором, графа отражает рассчитанную сумму к начислению налога. В графы , , вписываем рассчитанную сумму взноса к уплате. В незаполненных графах проставить ноль.
Продажа авто: декларация — в налоговую, налог — в казну
Вариант 3.Владелец машины, оцененной в 240 000 рублей, продает ее по реальной цене, не дороже ее стоимости. Последствия: продавец не получит прибыли, декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля по такой цене должна отправляться инспектору, от взносов продавец освобожден.
Даже при наличии документов, подтверждающих расходы, можно выбрать вычет в размере 250 000 Р . Например, если купить разбитую машину за 150 000 Р , а потом отремонтировать ее и продать за 250 000 Р , выгоднее применить вычет в размере 250 000 Р , а не фактические расходы.
Налог с продажи автомобиля
Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.
Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже авто
ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р .
- Налог уплачивается лишь в том случае, если вы получили доход. Обратите внимание, доходом в данном случае будет являться разница между суммой приобретенного автомобиля и суммой его продажи, но для подтверждения расходов на продажу необходимо будет предоставить документы, подтверждающие покупку и продажу автомобиля (договора купли-продажи).
- В случае если вы не смогли найти документы, подтверждающие покупку машины, Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом (сумма необлагаемая налогом) в размере 250 000 руб. Например, Вы продали авто за 600 000 руб, из данной суммы вы вычитаете 250 000 руб. (необлагаемая сумма) и из оставшихся 350 000 руб. Вам необходимо будет заплатить 13% подоходного налога, что составляет – 45 500 руб.
Стоимость составления 3-НДФЛ
После получения копий документов наши сотрудники подготавливают необходимый комплект для предоставления в налоговую инспекцию, отправляют вам курьера, вам лишь остается встретиться один раз с курьером в удобном для Вас месте, для оплаты и подписи готовой декларации 3-НДФЛ.
Если гражданин продал свое имущество, которое было у него в собственности менее 3-х лет, он должен предоставить декларацию 3-НДФЛ вне зависимости от того получил ли он доход при этом или нет, например, в случае продажи автомобиля или недвижимости. Сразу возникает вопрос – как заполнить декларацию 3-НДФЛ? На самом деле нет ничего сложного – это можно сделать с помощью программы “Декларация”.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля
Заполнение данных полей не должно вызвать у вас сложности. Все поля заполняем по порядку, как на примере, при этом необходимо обязательно нужно указать свой ИНН. Код страны и документ удостоверяющий личность выбираем из выпадающего списка. И вносим серию, номер, дату выдачи и кем выдан документ.
Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ и ответственность
Обращаем внимание, что если вы вовремя не предоставили декларацию, то инспекторы могут взыскать штраф в размере 5% от суммы налога по декларации. При этом минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей, а максимальная в размере 30% от налога, причитающегося к уплате в бюджет.
Оплату произвести можно в любом банке, а также на портале Госуслуги, на сервисе «Уплата налогов физических лиц» или в личном кабинете налогоплательщика. С помощью подобных сервисов оплата производится по безналичному расчету.
- Сформировать 3-НДФЛ в режиме онлайн. Это можно сделать через портал Госуслуги (нужно иметь подтвержденную учетную запись) и в личном кабинете налогоплательщика.
- Заполнить готовый бланк декларации и отправить ее по почте заказным письмом.
- Посетить ФНС лично и заполнить декларацию там от руки.
Сведения о доходах
Это самые элементарные данные о лице, которое продает автомобиль. Здесь вводятся ФИО, данные паспорта, ИНН, код страны и документ, удостоверяющий личность. Также нужно указать место проживания, код ОКТМО (зависит от места проживания).
14 Окт 2020 uristlaw 221