Какую Налоговую Базу Выбрать Для Ип Присдаче Помещения В Субаренду
Сдача в аренду торговое помещение
Платить необходимо налог за землю и упрощенку 6 % от суммы полученного всего дохода. А да чуть не забыл. Вам нужно будет приобрести кассовый аппарат ( 15 000) так как ИП на УСН 6 % только с кассой. И менять память на кассе раз в 12 месяцев ( около 5-7 000 зависит от региона) и за обслуживание кассы ежемесячный взнос. За утилизацию ламп пусть арендатор заключает договор сам и все такое прочее.
Соответственно платежи за электроэнергию горячую и холодную воду . охрана и т. д. перекладывают на арендатора. И посоветую брать за первый и последний месяц аренды сразу и положите на счет электросетей ( так как там предоплатная система) деньги арендатора.
Налог с аренды помещения для ИП
Сдача имущества в аренду несет для ИП некоторые привилегии перед остальными физическими лицами, так как ИП платит только 6% от дохода аренды (остальные физлица – 13%). Процедура оплаты налогов на имущество не занимает у предпринимателя много времени, так как это можно сделать платежным поручением или наличными деньгами через банк.
Естественно, эти условия касаются только имущества, которое входит в состав деятельности ИП. Порядок и сроки оплаты налога на имущество ИП регламентированы. Предприниматель должен успеть оплатить его до 30 апреля. По страховым платежам арендодатель на упрощенке может заплатить до 31 декабря.
Субаренда для ИП
— 70.2 «Сдача внаем собственного недвижимого имущества», а в нем:
— 70.20 «Сдача внаем собственного недвижимого имущества», а в нем:
— 70.20.1 «Сдача внаем собственного жилого недвижимого имущества»;
— 70.20.2 «Сдача внаем собственного нежилого недвижимого имущества»;
МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 1 ноября 2011 г. N ОГ-Д18-1906
Минэкономразвития России рассмотрено обращение по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2001 (далее — ОКВЭД) и сообщается.
Сдача в субаренду арендованного недвижимого имущества относится в ОКВЭД к коду 70.20.2 «Сдача внаем собственного нежилого имущества» в классе 70 «Операции с недвижимым имуществом».
Лучшая система налогообложения при сдаче помещений в аренду
- уплачивается по офисной, торговой недвижимости, объектам общепита и бытового обслуживания, административным центрам, если в регионе принят соответствующий закон и определена кадастровая стоимость площадей;
- ставка до 2% – принимается местным законодательством.
- действует при наличии принятого в регионе закона;
- ставка 15%, может быть снижена на уровне субъекта РФ;
- база для расчета – установленный «базовый» доход, скорректированный коэффициентами, не зависит от фактически полученного.
Сдача квартиры в наем физ лицом без образования ИП
ИП сдаёт в аренду нежилое помещение какие налоги он обязан уплатить?! Несмотря на то, что таким видом деятельности могут заниматься не только ИП, но и юридические и физические лица, ставка налога достаточно серьёзно варьируется. Какой же вариант налогообложения выгоднее для «арендного» бизнеса, и какие неприятности могут подстерегать ИП?
На общей системе налогообложения при сдаче недвижимости в аренду, ИП обязан оплачивать налог в размере 13%, вести КУДиР (книгу учёта доходов и расходов), а также предоставлять отчётность по форме 3 НДФЛ в установленные сроки.
Как сдать ИП в аренду собственного нежилого помещения
- В «шапке» прописывается название документа с кратким обозначением, город, где совершается сделка и дата.
- Код ОКВЭД для ИП – коды видов деятельности, которые ведет бизнесмен, выдаваемые Росстатом.
- Сроки действия настоящего контракта.
- Персональные сведения индивидуального предпринимателя.
- Сведения о второй стороне сделки – если физическое лицо, то – персональные данные, место регистрации и контакты, если это юридические лица, то – указываются свидетельство о регистрации из ЕГРЮЛ и полное название предприятия.
- Характеристики из технического паспорта по нежилому помещению.
- Кадастровый номер помещения.
- Сумма договора – арендная оплата и стоимость помещения (если требуется заключать сделку с последующим выкупом помещения).
- Способы оплаты арендатором за временное пользование помещением.
- Детали, особенности сделки, условия эксплуатации, ремонта и другое.
- Заканчивается договор аренды нежилых помещений реквизитами сторон (счета в банке, реквизиты юридические, телефоны, адреса), их подписями.
- Если есть у индивидуального предпринимателя печать, тогда следует поставить мокрый ее оттиск.
Например, случай, когда индивидуальный предприниматель собирается сдать в аренду нежилое помещение, которое принадлежит его отцу. В этом случае ему нужно сначала со своим отцом прийти к нотариусу и оформить доверенность, заверенную нотариусом.
ИП сдает в аренду нежилое помещение
Вместе с тем ИП вправе уведомить ФНС о том, что использует объект недвижимости в бизнесе, и на основании этого уплачивать налоги со сделок с данным объектом в соответствии с применяемой системой налогообложения, например УСН или ЕНВД (п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).
Основная проблема здесь в следующем: в отношении физлиц ИП как хозяйствующий субъект может выступать налоговым агентом и нести предусмотренные законом обязанности по исчислению и уплате НДФЛ физлица (как и по составлению отчетности).
Сдача в аренду нежилого помещения налогообложение ип
Физлицо может сдавать имущество в пользование без регистрации индивидуального предпринимательства. В таком случае, согласно ст. 227 Налогового кодекса РФ, будет применяться налог на доходы физических лиц (НДФЛ), равный 13% от суммы полученного возмещения. Арендодатель самостоятельно рассчитывает размер отчисления в бюджет и указывает его в налоговой декларации как лицо, оказывающее услуги по передаче имущества в пользование.
Таким образом, доходы, полученные от продажи нежилого помещения, которое непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности, подлежат включению в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц.(Письмо Минфина России от 09.06.2012 N 03-04-05/3-716)).
Налогообложение ип при сдаче в аренду нежилого помещения
Кроме этого предприниматель имеет достаточно много бумажной работы, связанной с ведением бухгалтерии. Если ИП берёт в аренду помещение, это напрямую отражается на его прибыли. Затраты относятся к внеоперационным и имеют косвенное влияние на результаты деятельности.
Налоговая декларация подается физическими лицами раз в год. НДФЛ 13% тоже уплачивается ими раз в год и насчитывается на размер годовой прибыли. Некоторые арендодатели практикуют заключение договора найма не на один год, а на 11 месяцев с целью не делать отчислений в бюджет.
Налог на аренду помещения — порядок уплаты за нежилое и жилое помещение
Юридическое лицо может применять общую систему налогообложения или упрощенную. Последний режим возможен только при выполнении ряда условий (менее ста сотрудников, годовой доход менее ста пятидесяти миллионов рублей, отсутствие филиалов и другие).
При применении общего режима налогообложения предприятие уплачивает налог на прибыль, получаемую за аренду помещения. Основная ставка по нему составляет 20%. 18% отчисляются в федеральный бюджет, 2% – в бюджет того субъекта РФ, где компания ведет свою деятельность. Этот процент считается с фактической прибыли, то есть после вычета расходов. Декларация по налогу на прибыль сдается ежеквартально.
Какой платить налог с аренды помещения для ИП
К тому же по сравнению с физлицом ИП имеет дополнительные хлопоты в виде бумажной волокиты. Предпринимателю нужно вести бухгалтерию, заполнять книгу доходов и расходов, раз в квартал платить авансом налог на арендный доход. Если ИП нанимает в аренду помещение, то это отражается на его прибыли. Затраты на аренду относятся к внеоперационным и косвенно влияют на стоимость результата деятельности предпринимателя.
Если физическое лицо сдает в пользование недвижимость индивидуальному предпринимателю, то арендодатель может самостоятельно оплачивать и рассчитывать размер отчислений в бюджет или поручить это арендатору. Такие нюансы должны быть прописаны в договоре найма. В случае если частный предприниматель как юридическое лицо будет рассчитывать и оплачивать НДФЛ для арендодателя, то он будет являться для физлица налоговым агентом. Сумма НДФЛ будет удерживаться из арендного вознаграждения, съемщик будет подавать налоговую декларацию установленного образца. Физлицу не нужно будет считать отчисления в бюджет и подавать декларацию на прибыль.
Налоги от сдачи квартиры в аренду
Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.
Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.
ИП на ЕНВД, Кроме льности сдаем а аренду нежилое платить налог за сдачу
надо писать письмо в вашу налоговую с просьбой освободить от уплаты налога на имущество в связи с использованием его в предпринимательской деятельности. к письму приложите копию выписки из ЕГРИП и свидетельство.
Если вы на упрощёнке и без НДС, то и акт выписываете без НДС, по настоянию арендатора вы конечно можете выделить НДС, но тогда вам придётся сдавать декларацию по НДС и уплатьть саму сумму НДС в бюджет, а так же завести книгу продаж.
2 примера расчета налога на имущество при аренде помещения, автомобиля, участка у ИП и
Если арендуемый объект не стоит на балансе, то налог платит собственник. Но если арендующая организация проводит ремонт арендуемого объекта, то капитальные вложения в него должны учитываться на балансе в составе основных средств. Если улучшения неотделимы, то в этом случае налог с суммы капитальных вложений платит арендатор до момента передачи имущества собственнику.
Объектами обложения в организации являются: имущество движимое и недвижимое, имеющееся в собственности или во временном пользовании, принятое на баланс, как основное средство. Не являются объектами: участки земли и водные ресурсы, военные объекты (места хранения ядерных установок, суда, ледоколы с атомным обслуживанием), объекты культуры РФ, ОС 1 и 2 амортизационной группы.
Сдача в аренду нежилого помещения ИП налогообложение
7.3. Если индивидуальный предприниматель применяющий упрощенную систему налогообложения продал помещение, используемое в коммерческих целях, то платить налог придется в рамках применяемой упрощенной системы налогообложения. Также рекомендую Вам изучить судебную практику по аналогичным вопросам в Вашем регионе.
10.2. Здравствуйте! ИП, по закону, приравнен к юридическому лицу. Если в ЕГРЮЛ ИП вид Вашей деятельности обозначен, как сдача в аренду жилых и не жилых помещений, а с полученной прибыли от данного вида дохода, Вы оплачиваете ИФНС налоги, — в таком случае оплату за потребляемую электроэнергию Вы должны производить по тарифам применяемым к юридическим лицам, поскольку, потребление электроэнергии Вами используется не для себя лично, как физ. лица, а для осуществления деятельности ИП с целью получения прибыли. И скорее всего, в Вашем случае, происходит потребление электроэнергии, превышающее норму для физ. лица.
А лучше, обратитесь в Дальэнергосбыт с заявлением, просите обосновать причину предъявленных к Вам требований.
Какую систему налогообложения выбрать для ИП при сдачи в аренду строительной техники
В этом вопросе лучше обратиться к техническим специалистам. Нужно обратиться непосредственно в компанию, которая предоставляет в аренду спецтехнику или просто посмотреть цены в Интернете и сравнить их с ценой самого оборудования.
Размер арендной платы напрямую зависит от множества параметров:
-функциональные возможности оборудования
— удаленность строящегося объекта
— объемы траншеи или котлована.
— стоимость вывоза грунта.
— продолжительность рабочего цикла — сроки аренды спецтехники
В любом варианте лучше поговорить с практиками.
Да, Елена, УСН 6% от дохода.
Здесь важно проанализировать ваши расходы:
— кол-во техники — % сдачи в аренду, % простоя техники
— расходы — ОСАГО, КАСКО
— приобретение необходимого оборудования для ремонта вышедшей из строя техники (здесь надо смотреть уже на каких условиях Вы сдаетет технику. Если долгосрочный период, то вполне возможно стоит включить в договор пункт о ремонте за счет арендатора)
— расходы на стоянку ( например если Вы задете сезонную технику, как правило круглогодично она работать не будет, а следовательно и приносить доход.
— расходы на установку системы GPS, которая позволит контролировать передвижение техники.Это конечно актуально когда количесство техники больше 5.
