Главная / Детские пособия в регионах / Платят ли налоги на землю пенсионеры

Платят ли налоги на землю пенсионеры

Как дела? С вами снова я Маша Б., рассказываю и показываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт больше 16 лет, поэтому смогу быстро Вам помочь и сейчас рассмотрим — Платят ли налоги на землю пенсионеры. Конечно, по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессионалов юристов, нотариусов, адвокатов, тогда можете написать свой вопрос, и по мере обработки смогу ответить всем. А лучше всего будет для Вас спросить в комментариях у постоянных посетителей, которые, возможно,уже раньше успешно решили данный вопрос и скорее всего смогут помочь и Вам.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества. Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество. Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.

Какие объекты освобождаются от налогообложения?

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2020-2020 году

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2020-2020 году.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Все граждане Российской Федерации (далее – РФ) – собственники земельных участков – обязаны уплачивать налог в местный (региональный) бюджет. Законодательство РФ предусматривает пенсионерам как уязвимой социальной категории населения фискальные льготы.

От чего зависит размер налога на землю

населенные пункты;
сельское хозяйство;
специального назначения – земли, занятые:
1. объектами промышленной инфраструктуры;
2. коммуникациями;
3. объектами обеспечения безопасности страны;

особо охраняемые природные территории;
фонды:
1. лесной;
2. водный;
государственные запасы.

Ставка налогообложения в Московской области

Кадастровую оценку объекта следует узнавать на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии – rosreestr.ru или сделать письменный запрос в территориальное отделение упомянутого ведомства с целью выяснения интересующей информации.

Налоговая ставка в каждом регионе страны устанавливается в нормативно-правовом акте органа муниципального образования или в законе города федерального значения, но эта величина не может превышать значений, установленных в ст. 394 НК РФ:

Как рассчитать земельный налог?

Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.

Это интересно: Если Долг За Жкх Оплачен Не Полностью Отключат Ли Свет И Воду

Платят ли пенсионеры налог на землю?

Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Что вы узнаете

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Транспортный налог

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса. Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Льготы на земельный налог

Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать здесь), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2020 год — до 1 июля 2020 г.).

В последние несколько лет появились новые льготы по уплате земельного налога для отдельных категорий физических лиц третьего возраста. Так, налог на землю пенсионерам в 2020 году рассчитывают с учетом частичного освобождения от данной финансовой повинности на определенную сумму. Объясним, что собой представляет эта льгота и как ее получить?

Общие положения и перечень льготников

паспорт;
соответствующее удостоверение, подтверждающее тот факт, что гражданин является льготником;
документы, подтверждающие права на земельный участок (с 2016 года правоподтверждающим документом является только выписка из ЕГРН).

Особенности предоставления льготы

вычет в размере 10 000 рублей отменен, теперь действует новое правило, согласно которому для расчета налога производится уменьшение кадастровой стоимости на 600 квадратных метров;
в перечень категорий — льготников вошли все пенсионеры и предпенсионеры. Право на уменьшение налоговой базы имеют и вышедшие досрочно на пенсию, и лица, достигшие оговоренного возраста (60 и 55 лет для мужчин и женщин соответственно), которые получают ежемесячное пожизненное содержание;
при наличии нескольких участков земли привилегию разрешено использовать только в отношении одного из них – по выбору заинтересованного лица;
право на уменьшение кадастровой стоимости имеют собственники земельных участков и лица, у которых они находятся в постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Это интересно: Новое О Переселенцах В 2020 Году Последние Новости На Украине

Изменим условия предыдущего примера. Допустим, что друзья-пенсионеры не являются ветеранами войны, но оба имеют статус почетных граждан в своих муниципальных районах. В таком случае ситуация с уплатой земельного налога изменится кардинально:

Примеры показывают, что нюансы местного законодательства могут существенно скорректировать налоговые обязательства пенсионеров. Нужно только знать о своих правах на льготу и своевременно заявить об этом в налоговую инспекцию. Как это сделать, расскажем далее.

Как пенсионеру оформить льготу в 2018 году

Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2018 году предоставляются в соответствии с подп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ. Федеральное законодательство позволяет не платить налог с земли, если ее площадь не превышает 600 кв. м.

Данное решение специалистами рассматривается как несправедливое. Такой вывод основан на том, что равные суммы высчитывались из стоимости наделов, расположенных в столице и в деревнях. В этих случаях цена, закрепленная в кадастре, предполагала наличие значительных отличий для разных территорий страны.

Что изменилось в законодательстве в последние годы

Земельный налог является видом местных сборов. Средства в этом случае поступают в бюджет конкретного муниципалитета, на чьей территории располагается надел. По этой причине в разных местностях устанавливается собственное значение ставок по налогу. При этом, основания для получения вычетов и преференций могут значительно разниться.

Налог на землю

Также есть ситуации, когда предоставление преференций происходит в автоматическом порядке. Это происходит, когда лицо не отправляет заявление об использовании преференций, при этом в ФНС поступают данные о достижении им установленного возраста. Для представителей мужского пола это 60 лет, для женщин – 55.

населенные пункты;
сельское хозяйство;
специального назначения – земли, занятые:
1. объектами промышленной инфраструктуры;
2. коммуникациями;
3. объектами обеспечения безопасности страны;

особо охраняемые природные территории;
фонды:
1. лесной;
2. водный;
государственные запасы.

Ставка налогообложения в Московской области

Другой пример – совместное владение участком. Льгота распределяется согласно долям владения. Если 1/3 участка принадлежит пенсионеру, не обладающему льготами, а 2/3 – представителю льготной категории (50% от размера налогового платежа), сумма платежа состоит из сумм:

Пример расчёта налогового бремени

В ст. 395 Налогового кодекса есть указание на тех, кто не обязан вносить ежегодный платеж за пользование землей – это имеющие особый статус малочисленных коренные народности Сибири, дальневосточных и северных территорий, а также их общины. Данное послабление относится к участкам, на которых сохраняется традиционный образ жизни народов (охота, оленеводство и т.д.). Пенсионеры, попадающие в указанную категорию, автоматически становятся льготниками.

Кто платит налог?

Согласно п. 7 ст. 23 ФЗ №76 «О статусе военнослужащих», получить денежную компенсацию можно при условии, что налоги были уплачены до 01.01.2015 года. Перерасчет производится за период, не превышающий 3 лет, предшествующих текущему календарному году.

Независимо от вида налога, льготы по нему представляют собой предусмотренные законодательством преимущества отдельных категорий плательщиков налога перед другими в виде его полной или частичной неуплаты. Иногда рассматриваются и такие льготы, как перенесение срока платежей или уменьшение налогооблагаемой базы.

В 1991 году граждане России, которые находились на пенсии, земельный налог не платили. Но через восемь лет по экономическим причинам его решили вернуть, т.е. снять льготы на владение пенсионерами землей. 1 января 1999 года вступил в силу Налоговый кодекс Российской Федерации, согласно которому была введена такая разновидность налоговых выплат, как земельный налог. С тех пор пенсионеры в обязательном порядке платят его наравне с другими физическими лицами, с небольшими поблажками в некоторых случаях.

Это интересно: Если За Долги Застройщика Наложен Арест На Квартиру По Предварителному Договору?

Откуда взялся земельный налог для пенсионеров?

С 2014 года ставка по земельному налогу составляет 0,3% от сельскохозяйственного казначейства. Конкретная сумма выплаты зависит от состояния налоговой базы в определенном регионе. Немного о том, что такое налоговая база — иначе ее еще называют кадастровой стоимостью. Чтобы вычислить сумму выплаты, нужно умножить налоговую ставку на налоговую базу, а получившуюся цифру разделить на сто.

Стоит признать тот факт, что большинство граждан России — юридически безграмотны, а это, как следствие, отражается на незнании собственных обязанностей и собственных прав. Пенсионеры, как одна из наиболее незащищенных категорий граждан, во многом полагаются на слова специалистов местных центров ПФРФ. Однако, как показывает статистика, лишь 17% пенсионеров за 2010 г. воспользовались своим правом на получение дополнительных льгот, в том числе и по налогу на землю.

Если речь идет о других лицах, претендующих на льготы, то сюда добавляются другие бумаги. Например, это может быть справка об инвалидности, документы об отсутствии работы или статусе малоимущего. Вместе с такими бумагами должны подаваться документы о том, что гражданин действительно является собственником земли или о том, что он получил участок в наследство.

Общие сведения о земельном налоге

Согласно нормам Закона от 09.12.1991 № 2003-1 ФЗ, пенсионеры, получающие пенсию, установленную для них национальным пенсионным законодательством, не платят налог за строения, здания и помещения, находящиеся в их собственности.

НБ – налоговая база;
НС – налоговая ставка, установленная для всякого региона в отдельности и не превышающая в процентном соотношении величин, прописанных в НК РФ;
КПВ – коэффициент периода владения, его определяют в толиках, основывая расчеты на количестве месяцев владения наделом в течение 1 года;
Д – толика в общей собственности (величина вписывается в формулу, если пенсионер не является единоличным обладателем участка);
Л – льготы.

Как рассчитывают величину платежа

Льготы пенсионерам по земляному налогу могут быть ограничены по времени их использования. В этом случае в последующем налоговом квартале потребуется повторно подавать заявление и документы. Если пенсионер не позаботился о предоставлении ему вычета и льгот на основании заявления, но у ФНС есть сведения о наличии у него прав на них, делается автоматическое причисление гражданина к льготной категории.

Екатеринбург

Земельный налог – это один из видов налогов, получаемых местными властями с населения. Они же устанавливают его ставку в взаимосоответствии с собственными нормативно-правовыми актами и НК РФ (ст.387 НК РФ).

Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.

Как получить налоговую льготу

Ставка при расчете по инвентаризационной стоимости зависит от цены объекта (инвентаризационной) и колеблется в пределах от 0,1% (при стоимости до 300 млн руб.) до 2% (при стоимости от 500 млн руб.). Инвентаризационная стоимость корректируется на коэффициент-дефлятор (в 2020 г. – 1,518).

Пример 1

Таким образом, ответ на вопрос, платит ли пенсионер налог на гараж, дом и иную недвижимость будет следующим: не платит, но только по одному объекту каждого вида, приведенного в ст. 407 НК РФ. Например, если у него в собственности несколько жилых домов, то льгота предоставляется только по одному из них, а остальные будут облагаться налогом в общем порядке.

08 Июн 2021 uristlaw 118