Уплата налогов при продаже недвижимости с 1 января 2020 года
Налог на недвижимость: изменения в 2020 году
Налог на недвижимость по новым ставкам исчисляется с 1-го числа первого месяца квартала, следующего за кварталом, на который приходится дата истечения годичного, двухлетнего, трехлетнего или четырехлетнего периода с даты приемки возведенного капстроения в эксплуатацию .
Это следует из того, что машино-место представляет собой место для размещения транспорта, которое является частью капстроения (в том числе автостоянки) и зарегистрировано как объект недвижимости . По постановлению Минэкономики от 30.09.2011 N 161 оно относится к группе «Сооружения» (шифры 20260, 20261, 20262, 20263).
Недвижимость в собственности менее 3
Граждане, которые получили доход от продажи недвижимого имущества, должны подать декларацию в форме 3-НДФЛ в срок, не позднее 30 апреля следующего года. То есть, если сделка по продаже имущества произошла 17 марта 2020 года, то гражданин, получивший прибыль от продажи, обязан задекларировать свой доход до 30 апреля 2020 года. А оплатить НДФЛ нужно будет не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором был получен доход от сделки по продаже имущества.
По статистике юридических консультаций, многие граждане пытаются «обойти» уплату налогов при продаже объекта недвижимости, который был в их владении менее 3 (или 5) лет. Фактически, такой способ существует – это дарение. Однако же «даритель» в данном случае рискует остаться без денег, ведь после подписания договора в нотариальной конторе, получатель недвижимости может просто отказаться от передачи денежных средств.
Налог при продаже квартиры
Пени – это сумма, начисляемая на сумму задолженности по налогу, не уплаченному в срок. Они начисляются на сумму задолженности за каждый календарный день просрочки уплаты налога и рассчитываются по формуле: сумма налога, не уплаченная в срок, умножается на количество календарных дней просрочки и умножается на 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России.
По общему правилу налоговыми резидентами РФ признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Международные соглашения могут определять резидентство по-другому. Если человек провел на территории России меньше 183 календарных дней, он утрачивает статус налогового резидента.
Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2020 года
Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.
С 2020 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.
Когда нужно платить налог с продажи квартиры
Обращаем внимание на то, что уменьшить доход при продаже квартиры или воспользоваться имущественным вычетом могут только налоговые резиденты РФ, то есть лица, которые фактически находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
- менее пяти лет (в общем случае) или
- менее трех лет (если он получил её в собственность в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, в результате приватизации или в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением).
Налог при продаже квартиры в 2020 году для физических лиц
Сумма в 1 млн. рублей — размер налогового вычета, который предоставляется государством продавцу недвижимости (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Если стоимость квартиры равна или меньше 1 млн. рублей — платить налог от продажи не нужно.
По закону продажа жилья — это сделка, направленная на получение прибыли (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Когда продавец заключает с покупателем договор купли-продажи и передает ему в собственность жилплощадь, за это он получает определенную денежную сумму. Из-за роста цен на недвижимость полученная продавцом прибыль зачастую оказывается больше той цены, за которую жилье приобреталось ранее. Бывший владелец получает прибыль и должен уплатить с нее налог, ставка по которому в 2020 году составляет 13%.
Налог на недвижимость-2020: особенности исчисления и уплаты
Налоговое законодательство Республики Беларусь с 1 января 2020 г. подверглось существенным корректировкам в связи со вступлением в силу новой редакции Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК). Серьезные изменения произошли в исчислении налога на недвижимость в части применения новых ставок налога и установления местными Советами депутатов повышающих (понижающих) коэффициентов к ставкам налога, а также в применении налоговых льгот.
- Белорусская организация (заказчик) ввела в эксплуатацию здание 10 августа 2018 г. По данному объекту были нарушены сроки строительства, установленные проектной документацией, вследствие чего был уплачен налог на недвижимость за IV квартал 2018 г. по повышенной ставке 2 %. На 2020 г. приходится часть годового периода, исчисляемого от даты приемки в эксплуатацию капитального строения.
ФНС России напоминает, что с 1 января 2020 года граждане могут не платить НДФЛ с продажи некоторых объектов имущества, которые они использовали в предпринимательской деятельности
Изменения внесены Федеральными законами от 27.11.2018 N 424-ФЗ и N 425-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах».
Важным условием освобождения таких доходов от налогообложения остается соблюдение минимального предельного срока владения данным имуществом — три или пять лет. Сейчас такие доходы облагаются НДФЛ во всех случаях.
Уплата налогов при продаже недвижимости с 1 января 2020 года
- садовые домики
- дачи
- жилые дома
- квартира, комната
- хозяйственные постройки
- гаражи
- машино-места
- строения, не завершенные строительством!
- одноквартирные жилые дома или квартиры, взятые в лизинг, который предусматривают их дальнейший выкуп
- иные ( ст. 185 Налогового Кодекса РБ )
Налоговая база определяется посредством оценки капитальных строений, их частей и машино-мест. Оценку вправе проводить территориальные организации по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним.
Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон
С одной стороны, это большой плюс, но с другой у нерезидентов ограничены права в получении налогового вычета при покупке жилья. Но тут есть свои уловки: для освобождения от НДФЛ можно временно стать нерезидентом, а потом вновь претендовать на свои права по вычету. Дело в том, что нерезидент – это не только гражданин другого государства. Этот статус дается человеку, прожившему в России менее 183 дней в году.
Государство ужесточает меры по борьбе с недополучением казной денег по договорам купли-продажи недвижимости. По новому закону в 2020 году физические лица должны будут платить налог с продажи квартиры в размере 13% от полученной от покупателя суммы. Теперь не получится занизить стоимость жилья или утаить от ФНС свой доход, но это не значит, что государство жестко решило контролировать сделки физлиц с недвижимостью, ведь у простых граждан остается возможность и вовсе избежать налогов.
С 1 января 2020 года нерезиденты освобождены от налога при продаже имущества, если владели им больше минимального срока 7 февраля 2020 г
Статус налогового резидента теряется не навсегда – 183 дня на территории России в течение 12 месяцев подряд – и вы получаете/возвращаете статус резидента. При этом дни пребывания в России можно распределить на 12 месяцев по своему усмотрению: выезжать за рубеж хоть каждую неделю, хоть ежемесячно. Но помните: для того чтобы в следующем году получить налоговый вычет или использовать 13% ставку для налога с продажи, вы должны быть резидентом на 31 декабря текущего года. Все довольно просто.
Это не обязательно иностранные граждане. Нерезидентом может быть и россиянин, если в течение 12 месяцев он находился на территории России меньше 183 дней. Так что имейте в виду – если вы любите путешествовать, то считайте дни, в противном случае вы можете потерять статус резидента. А это значит, что при продаже недвижимости вы заплатите не 13%, а 30% НДФЛ. Кроме того, нерезидент не имеет право на налоговый вычет.
Недвижимость и налоги: что изменилось в 2020 году
Согласно статье 11 Налогового кодекса, если гражданин фактически осуществляет предпринимательскую деятельность без регистрации, то он не может ссылаться на то, что он не индивидуальный предприниматель. Признаки предпринимательской деятельности определяет статья 2 Гражданского кодекса РФ. Деятельность эта должна быть самостоятельной; систематической; осуществляться на свой риск для извлечения прибыли. При этом прибыль предприниматель должен получать от продажи товаров или от пользования имуществом.
Но весь этот ужас грозит только тем, кто был связан с банкротом какими-то финансовыми или просто личными отношениями. Добросовестный приобретатель, купивший квартиру по рыночной, а не заниженной цене у человека, который ему не сват, не брат и они не знакомы даже в инстаграме, в общем-то может быть спокоен: доказать злой умысел в суде будет проблематично. По цене сделки стоит ориентироваться на кадастр: если она дешевле на 20% и более, уже возможны проблемы с судебными органами.
Порядок уплаты и размер налога с продажи квартиры в 2020 году
Перед продажей квартиры собственнику необходимо выяснить, возникнет ли у него по итогам сделки обязанность уплатить подоходный налог, как будет рассчитываться налоговая база для начисления НДФЛ, какой вычет выгоднее применить.
Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ устанавливает – к тем, кто освобождается от налогов при реализации недвижимого имущества, относятся только те лица, которые владеют жилищем в течение трех или пяти лет в зависимости от способа его приобретения, а также времени оформления права собственности. Льготных категорий граждан не предусматривается.
Налог с продажи квартиры в 2020 году — новый закон
- если квартира получена по дарственной. Подарок близким родственникам обозначен в семейном праве. Такая квартира в случае продаже налогом не облагается;
- в ситуации наследования. Недвижимость, подаренная по наследству, не облагается налогом;
- приватизация;
- договор ренты. Налог не взимается, если объект стал собственностью из-за оформления договора пожизненного содержания.
Изменения в законе призваны исключить возможность занижения цены реализуемой квартиры – для этого, исчисляя налоговую базу, берется стоимость объекта согласно кадастровой оценке, умножаемая на 0,7. Если в договоре значится стоимость ниже, налоговая инспекция не просто пересчитает налог, но и назначит штраф в размере 20% от суммы недоплаты.
13 Янв 2020 uristlaw 220