Как Пенсионеру Получить Налоговый Вычет Пенсионеру При Покупке Квартиры
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры
Налоговый вычет для несовершеннолетних не предоставляется, если их родители умерли до наступления их совершеннолетия. Налоговый вычет пенсионерам не полагается в том случае, если у них нет никакого другого источника дохода, кроме пенсии. Если у него появятся такие доходы, то он может претендовать на налоговый вычет, рассчитанный по ставке тринадцать процентов.
Если гражданин вышел на пенсию и в том же году приобрел квартиру, и оказалось, что за два года до пенсии он уволился, то считается, что налоговый вычет ему положен только за тот год, который он работал до увольнения.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2009 году. В 2020 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).
Пример: В 2020 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2020 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2020 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2020 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2020 (ту часть года, когда он еще работал), 2020 и 2020 года.
Пенсионер купил квартиру: как можно получить налоговый вычет
Налоговая инспекция может отказать в выплате имущественного вычета неработающему пенсионеру. Если заявитель попадает во временные рамки, определенные законом, действия налоговых служащих будут неправомочны. При возникновении сложностей с оформлением имущественного налогового вычета необходимо обратиться к юристу за консультацией и, возможно, подать исковое заявление в суд.
- Заполнение деклараций 3-НДФЛ. Документы оформляются за год, за который требуется получить вычет, и за периоды переноса остатка. К примеру, при покупке квартиры в 2020 году декларация будет заполняться в 2020 году сразу за четыре года – 2013-2020.
- Сбор документов, которые подтвердят наличие права собственности и законность его возникновения. Также потребуются документы, подтверждающие произведенные расходы на отделочные работы, если они были.
- Если квартира покупалась в ипотеку, для получения вычета потребуется предоставить кредитный договор, а также квитанции, подтверждающие выплату необходимых по договору платежей. Вычет можно получить только на уже фактические выплаченные проценты.
- Пакет документов передается в территориальную налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
- Денежные средства, составляющие налоговый вычет, поступят на счет примерно через четыре месяца после подачи документов. Столь продолжительный период объясняется длительной удаленной камеральной проверкой заявителя и его документов (около трех месяцев).
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры 2020
После проверки правильности заполнения документов и обоснованности права на вычет пенсионеру, можно получить на расчетный счет указанную в декларации сумму. Поэтому, чтобы оформить через налоговую службу имущественный вычет, пенсионерам нужно открыть счет в любом банке России, на который ожидаемая сумма будет переведена.
При этом для работающих пенсионеров раньше применялось следующее правило. Если они трудились на нескольких работах, например, по совместительству, то получать вычет могли только на одном, по их выбору. После внесения 1 января 2014 года изменений в Налоговый кодекс пенсионеры получили право распределить имущественный вычет между несколькими работодателями, но этот факт должен обязательно указываться в заявлении, представляемом в налоговую инспекцию. После этого налоговая направит уведомления для каждого отдельного работодателя с конкретными суммами вычета.
Неработающий пенсионер тоже может получить налоговый вычет при покупке квартиры
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Согласно абз. 28 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Иными словами, в 2012 году, благодаря нововведениям в законе, неработающие пенсионеры могут получить налоговый вычет при покупке квартиры, но только в том случае, если им выплачивалась официальная зарплата в предыдущие годы.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером
- возврат налога происходит только при надлежащем оформлении сделки;
- обязательное условие – получение свидетельства о праве собственности (при продаже) / акта передачи (при долевом строительстве);
- предельная сумма, с которой рассчитывается вычет, 2 млн. рублей.
Для оформления лицами преклонного возраста имущественного вычета обязательно получение пенсионного статуса (женщины 55 лет, мужчины 60 лет, льготные условия для работников судебных, исполнительных органов, пожарной службы).
Получение вычета пенсионерами
Если гражданин купил квартиру или построил дом в 2020 году, а в 2020 году вышел на пенсию, он сразу может подать декларации на вычет, не дожидаясь окончания 2020 года. Одновременно он сможет получить льготу сразу за 4 года: за 2020 год (за тот период, в котором он работал) и 3 года, ему предшевствующих: 2020, 2020, 2020 (при условии, что в этих годах он имел налогооблагаемый доход с которого уплачивался НДФЛ). При обращении в ИФНС необходимо будет представить 4 декларации: за 2020, 2020, 2020, 2020 года, заполненные в обратном порядке (сначала заполняется 3-НДФЛ за 2020, затем за 2020, 2020 и 2020).
Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры имеет одну исключительную особенность, не доступную для других категорий граждан, а именно – возможность заявить к возмещению налог сразу за 4 года, в то время как остальные граждане могут получить вычет лишь за 3 последних года.
Когда можно получить налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в ипотеку: подробная инструкция и советы
- за регистрацию права собственности (госпошлина составляет 1000 рублей);
- за получение справки о перечисленных процентах по кредиту (стоимость зависит от выбранного банка и может доходить до 1000 рублей, в некоторых банках она предоставляется бесплатно);
- за фотокопии документов, если самостоятельно их сделать негде.
Декларацию и документы, подтверждающие право на возврат средств, следует предоставить в отделение ФНС России, расположенное по месту жительства пенсионера. В том же органе можно предварительно проконсультироваться о нюансах получения вычета и о том, какие бумаги необходимо увидеть налоговому инспектору.
Может ли пенсионер получить вычет при покупке квартиры
1) В п.3 ст. 210 НК РФ вносится дополнение: у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, при отсутствии в налоговом периоде доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленных п.1 ст.224 НК РФ разница между суммой налоговых вычетов и суммой доходов может переноситься на предшествующие налоговые периоды.
2) Вводится абз.29 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ , согласно которому у налогоплательщиков, получающих пенсии, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п.1 ст.224 НК РФ , остаток имущественного вычета может быть перенесён на предшествующие налоговые периоды, но не более трёх.
Покупка квартиры пенсионерами: налоговый вычет
До 2014 года работающий пенсионер налоговый вычет мог получить только на общих основаниях, как и все остальные работающие граждане. С 2014 года пенсионеры, имеющие доход, облагаемый налогом НДФЛ, также могут перенести часть имущественного вычета на предыдущие периоды.
С 2012 года для пенсионеров Налоговый кодекс предусматривает возможность переноса остатка по имущественному вычету по приобретению жилья. В данном случае неполученный остаток переносится не на последующие периоды, а на прошедшие. Но есть одно ограничение: остаток налогового вычета можно переносить на предшествующий срок не более 3-х лет.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
Начиная с 2014-го вычет может быть применен к нескольким покупкам недвижимости, пока не достигнет предельного лимита в два миллиона. То есть, человек имеет право приобрести несколько объектов дешевле, к примеру, квартиру за полтора миллиона рублей и дачу за полмиллиона, причем, между сделками может пройти определенный период времени. Если стоимость объекта превышает два миллиона, больше 260 тысяч гражданин не получит. С 2020 года каждый собственник жилья имеет право взять свой лимит, на всех сумма не делится.
- Через ИФНС. Срок рассмотрения документов составляет 90 дней. Затем гражданину в течение 10 суток отправляют уведомление о принятии решения. Получив его, он отправляется в ИФНС с заявлением о перечислении суммы на его банковский счет. Деньги за весь прошлый отчетный период (максимум 12 месяцев ушедшего года) поступят в банк через 30 дней одной суммой.
- Через работодателя. Документы рассматриваются на протяжении месяца и на работу из ИФНС присылают уведомление о возврате налога. Следующая зарплата после получения уведомления будет перечислена без удержания налога. Так будет продолжаться до конца года. Этот способ удобно выбирать тем, кто приобрел жилье поздней осенью или зимой. Так он относительно быстро получит крупную сумму денег.
Mixail, Златоуст
Вместе с тем, если пенсионер получил или получает (кроме пенсии) доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, он может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в пределах сумм налогов, перечисленных с таких доходов в бюджет, и с момента, когда право на получение указанного вычета возникло.
Поскольку с доходов физических лиц в виде государственных пенсий сумма налога в соответствующий бюджет не удерживается и не перечисляется, пенсионеры при приобретении квартиры не могут воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета.
Положен ли пенсионерам налоговый вычет при покупке квартиры
- Необходимо приобрести жилое помещение в собственность и оформить все документы.
- Обратиться в бухгалтерию и попросить выдать справку 2-НДФЛ, она подтвердит, что в течение указанного времени собственник квартиры уплачивал подоходный налог.
- Обратиться в инспекцию по месту проживания или прописки и заполнить декларацию.
Если же год выхода на пенсию гражданином и год оформления и получения документов на собственность совпадают (2020), то воспользоваться льготой можно будет еще на протяжении 3 лет, она будет рассчитываться с 2020 года и до 2020 можно получить компенсацию в полном объеме.
Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет
Также стоит отметить, что в случае если пенсионер обратится за переносом остатка позднее года, следующего за тем, когда он образовался, возместить траты за все указанные периоды не получится, об этом прямо говорит Минфин в ряде своих писем:
Пример: Пенсионер Степанов в 2012 году заявил НВ по купленной годом ранее квартире. Соответственно, периодом, в котором у него образовался остаток будет 2011 год. Остаток вычета он может перенести на 2008, 2009, 2010г. Если за возвратом остатка Степанов обратится в налоговую в 2013 году, то остаток он сможет перенести лишь на два года: 2009 и 2010г.
О получении пенсионером налогового вычета при покупке квартиры
Последние новости гласят, что с начала 2014 года налоговый вычет для пенсионеров может быть увеличен, то есть имеется возможность восстановить данную льготу за три года, которые предшествовали времени, когда имущество было приобретено.
Если же лицом была приобретена недвижимость до 2014 года, и при этом он не воспользовался возвратом за предыдущий период, то у него имеется возможность обогатиться. В этой ситуации возникает возможность переноса оставшейся суммы льготы на трехлетний период назад до того, как лицо выйдет на пенсию. При условии, что за этот период он еще не брал вычет.
Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры
При выяснении возможности неработающего пенсионера получить возврат важным является установление фактов выхода на пенсию, оформления прав на объект. Если пенсионер перешел на отдых в 2013 году, приобрел жилую недвижимость в 2014 году, в 2020 году он может оформить вычет за 2011-2013 годы. Если пенсионером он стал в 2007 году, а недвижимость приобрел в 2014 году, возврат не полагается, поскольку в 2010-2012 года он не имел налогооблагаемого дохода.
Для получения вычета на предприятии, заявитель подаёт в налоговую инспекцию указанные выше документы, кроме справки 2 — НДФЛ. Налоговая инспекция в течение 30 дней должна подготовить уведомление, а покупатель квартиры или другого жилья предоставить соответствующее заявление в бухгалтерию своего предприятия.
09 Июн 2019 uristlaw 273