Какой Режим Налогообложения Лучше Для Арендатора
Учет и налогообложение капвложений в арендованное имущество у арендатора на общем режиме налогообложения
Если улучшения невозможно отделить от арендованного имущества без ущерба для него, они считаются неотделимыми. Будет ли арендодатель возмещать вам их стоимость, зависит от условий договора и от того, давал ли арендодатель согласие на эти улучшения.
Совет
Чтобы не платить налог на имущество по неотделимым улучшениям, стоимость которых арендодатель возмещает, лучше передать их ему как можно раньше. То есть как только капвложения завершены, оформить их передачу, не переводя их на счет 01 (Пункт 35 Методических указаний). При этом нужно сделать проводку по дебету счета 91 и кредиту счета 08.
523: Какое налогообложение выбрать при сдаче квартир
Добрый день. Помогите определиться. Подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения лучше выбрать, если сдавать в аренду несколько квартир? Что выгоднее? И обязательно ли открывать ИП? И что можете сказать о патенте- выгодно или нет? Заранее спасибо
Добрый день. Помогите определиться. Подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения лучше выбрать, если сдавать в аренду несколько квартир? Что выгоднее? И обязательно ли открывать ИП? И что можете сказать о патенте- выгодно или нет? Заранее спасибо
Аренда при упрощённой системе налогообложения
Если договор аренды заключён с нарушениями норм Российского законодательства, затраты, понесённые арендодателем не будут считаться расходами, и как следствие их нельзя будет вычесть из полученных доходов для расчёта налога.
Индивидуальные предприниматели, так же как и обычные граждане могут сдавать в наём своё имущество. И в первом и во втором случае, арендная плата, полученная гражданином, считается доходом, который подлежит налогообложению.
Сложные вопросы налогообложения арендодателей
Критерием различения доходов от реализации и внереализационных доходов может являться существенность полученных доходов от аренды, т.е. доля (в процентах) доходов от аренды к совокупному объему доходов от производства и реализации товаров (работ, услуг). Критерий существенности дохода следует определить в учетной политике для целей бухгалтерского учета и налогообложения, приняв уровень, например, в 5% общего объема выручки.
С заявлением о государственной регистрации договора аренды может обратиться одна из сторон договора ( п. 1 ст. 26 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» , далее — Закон N 122-ФЗ ). Пунктом 1 ст. 17 Закона N 122-ФЗ установлено, что основанием для государственной регистрации договора аренды являются:
Какой режим налогообложения
Письмо Минфина России от 09.07.2010 г. № 03-11-06/3/100
Вопрос: Организация, занимающаяся грузоперевозками, применяет систему налогообложения в виде ЕНВД. После покупки в июне нескольких автомобилей их общее число превысило 20. С какого момента организация должна уплачивать налоги по общей системе налогообложения?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу порядка применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и исходя из информации, содержащейся в письме, сообщает следующее.
Статьей 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) установлено, что система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении, в частности, оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.
Если общее количество предназначенных для перевозки пассажиров и грузов автотранспортных средств, находящихся на балансе организации, а также полученных по договорам аренды или лизинга, в налоговом периоде превысило 20 единиц, то система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход при оказании автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов применяться не должна. Указанный вид предпринимательской деятельности подлежит налогообложению в соответствии с иными режимами налогообложения.
В соответствии с п. 3 ст. 346.28 Кодекса снятие с учета налогоплательщика единого налога на вмененный доход осуществляется на основании заявления, поданного в налоговый орган в течение пяти дней со дня прекращения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом.
В случае нарушения условий применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, определенных гл. 26.3 Кодекса, переход на иную систему налогообложения осуществляется с начала налогового периода, в котором допущено нарушение.
Одновременно сообщаем, что мнение Департамента, приведенное в настоящем письме, не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с Письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое мнение Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует налоговым органам, налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Лучшая система налогообложения при сдаче помещений в аренду
Для организаций и предпринимателей налогообложение сдачи в аренду недвижимости возможно в нескольких вариантах. В каждом – есть свои преимущества и недостатки. Рассмотрим, какие отчисления в бюджет ждут собственника недвижимости, и как выбрать оптимальный налоговый режим.
Организации и ИП с работниками могут уменьшить платеж (до 50%) на суммы уплаченных взносов и пособий. ИП без работников имеют право снизить ЕНВД на всю сумму «личных» страховых взносов. Налоговый учет и отчетность – в минимальном объеме.
Под какую систему налогообложения попадает сдача нежилого помещения в аренду
Добрый вечер! Вы вправе по своему усмотрению выбрать систему налогообложения (при условии, что Вы вписываетесь в рамки выбранной системы налогообложения). Например, если Вы оказываете услуги по передаче во временное владение и(или) в пользование торговых
мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых
залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации
общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей, то можете применять ЕНВД.
350 000, 600 000, 3 000 000 и т.д. — это потенциально возможный доход, который Вы можете получить при сдаче имущества в аренду. Этот доход необходимо умножить на 6%, получим стоимость патента, которую Вы должны будете оплатить: например площадь, которую Вы сдаете от 100 до 500 кв. метров, тогда 3 000 000* 6%=180 000р. — стоимость патента.
КонсультантПлюс: Форумы
Если на территории вашего субъекта действует ЕНВД, то сдача в аренду площадей (под торговлю или офис) попадает под ЕНВД.
Кроме того, вы должны сделать изменения в договоре аренды помещения, и указать, что 75 м2 уже не офис-склад, а площади, сдаваемые в субаренду.
Ноэто если все делать правильно, как положено.
А так, если вашим субарендаторам не нужны документы на аренду помещения, то ничего не мешает оставить все как есть.
Кто может подскажите: мы сняли у ООО площадь110 кв.м и указали 35-торговая,остальное 75-офис-склад.Сами находимся на ЕНВД.Теперь у нас не используется 75 кв.м-офис-склад.Хотим сдавать в субаренду эту площадь, например,под турфирму(ООО- УСНО) или под продажу паркетной доски(ООО_ОСНО).Отгородились мы перегородкой -ее нет на плане БТИ.Вопрос:должны ли мы уплачивать налоги со сдаваемой площади и какие,ведь она у нас как офис-склад.Или же мы должны указать что помещение используется как офис склад.Если есть другие варианты избежания налогов буду очень признателен.Заранее спасибо. Ну очень нужен ответ.
Какой Режим Налогообложения Лучше Для Арендатора
Для договоров, заключенных ранее этой даты , регистрировать их не нужно в следующих случаях: если срок их заключения менее года, или в договоре срок аренды не прописан, т.е. договор бессрочный (ст. 609 п. 2 и ст. 651 п.2 ГК РФ).
1. Коммунальные платежи включаются в аренду в виде фиксированной суммы и отдельно не выделяются. Тогда договор аренды может иметь примерно такой вид: «Стоимость коммунальных услуг, потребляемых Арендатором, входит в стоимость арендной платы. Арендная плата составляет _____руб.
Режим налогообложения для ИП
ИП в Московской области планирует оказывать услуги по ремонту и техобслуживанию автотранспорта с 4 работниками. Ежемесячно ожидается доход в 500 000 руб., расходы 300 000 руб., из них страховые взносы за работников – 16 000 руб.
Прежде чем решать, какая форма налогообложения лучше для ИП, нужно выяснить, насколько его деятельность соответствует установленным требованиям и какие режимы ему доступны, уточнить ставки налогов и иные особенности, действующие в регионе, а затем просчитать налоговую нагрузку по каждому из них.
ИП сдает в аренду нежилое помещение
В случае если ИП и его контрагент заключили договор о безвозмездной аренде в тех или иных целях, НДС тем не менее нужно уплатить, причем по рыночной цене аренды (информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 98).
Вместе с тем ИП вправе уведомить ФНС о том, что использует объект недвижимости в бизнесе, и на основании этого уплачивать налоги со сделок с данным объектом в соответствии с применяемой системой налогообложения, например УСН или ЕНВД (п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).
Налогообложение и бухучет аренды автомобиля у физического лица
- — договор аренды автомобиля с экипажем, т.е. с предоставлением услуг по управлению и технической эксплуатации (ст.632 ГК);
- — договор аренды автомобиля без экипажа, т.е. без предоставления услуг по управлению и технической эксплуатации (ст.642 ГК).
ООО «Хозяюшка» занимается оптовой торговлей. Для доставки товаров покупателям 1 августа 2020 года организация заключила договор аренды автомобиля с экипажем с Ватрушкиным В.В., который не является работником организации. Согласованная стоимость автомобиля 300 000 руб.
Выбор налогового режима
😊 ИП на ЕНВД и ПСН отсрочили обязательное применение онлайн-ККМ до 1 июля 2020 года. Но не всем: см. таблицу. Стоимость патента и ЕНВД можно будет уменьшить на сумму покупки онлайн-ККМ. Но есть ограничение — возвратят не более 18 000 рублей за один ККМ.
Адреса налоговых инспекций ИФНС Москвы, Петербурга и других городов России(налог.ру). Место регистрации ИП и регистрации ООО
в Москве в № 46 налоговой по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, владение 3, корп.1, 5 этаж тел: +7(495) 400-32-78
в Петербурге в 15 налоговой: 197376, Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, литер «О» (вход с Синопской набережной) тел: +7(812) 335-14-03
Калькулятор правовой формы и налогообложения для арендодателей
Ольга, для регистрации ИП присутствие ваших родителей не требуется.
Требуется и согласие на сдачу вами совместного имущества в аренду.
Регистрация в качестве ИП в Москве составляет 5 рабочих дней.
Если вопросы, пишите нам.
Добрый день! Спасибо Вам за калькулятор и толковые объяснения по всем вопросам. Мой вопрос: могу ли я, отец, получить от дочери доверенность, не оформляемую у нотариуса, как представитель дочери, УПРАВОМОЧЕННЫЙ, для сдачи принадлежащей ей квартиры, в найм, с ее согласия, конечно? С описанием в доверенности делегируемых мне полномочий? Спасибо!
Шесть способов снизить налоги при сдаче имущества в аренду
В качестве управляющего выгоднее использовать предпринимателя на общем режиме. Дело в том, что упрощенцы, участвующие в договоре доверительного управления, могут выбрать лишь объект «доходы минус расходы», с которого взимается налог по ставке 15 процентов (п. 2 ст. 346.20 НКРФ). Это прямое требование пункта 3 статьи 346.14 НК РФ. На этом фоне ИП, уплачивающий НДФЛ по ставке 13 процентов, будет выгоднее.
, при передаче улучшений собственнику имущества арендатор, по мнению чиновников, обязан начислить НДС с их стоимости (письма от25.11.14 №03-07-11/59765, от25.02.13 №03-07-05/5259). Некоторые суды с этим соглашаются (постановления ФАС Западно-Сибирского от30.05.14 №А45-12766/2013, Поволжского от26.06.12 №А65-12909/2011 округов), а некоторые принимают решения в пользу арендаторов (постановления ФАС Поволжского от18.01.13 №А55-14290/2012, Северо-Кавказского от27.07.11 №А53-19081/2010 округов).
12 Июн 2019 uristlaw 234