Налоговый Вычет Для Пенсионеров При Покупке Квартиры В 2020 Году
В чем основная суть налогового вычета для пенсионеров России и какие изменения стоит ожидать в 2020 году
Поскольку неработающий гражданин может перенести период по компенсации на три последующих года, то, следовательно, обратиться за НВ он может не позже, чем через четыре года после прекращения трудовой деятельности, включая год, в котором были понесены расходы.
Несмотря на то, что активно обсуждается вопрос относительно отмены льготы для работающих пенсионеров, в настоящий момент и работающие, и неработающие субъекты данной категории имеют право в обязательном порядке оформить имущественный вычет при покупке квартиры или недвижимости.
Особенности возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионером
- Декларация 3 — НДФЛ с указанием доходов, суммы налога и стоимости приобретенной недвижимости за год;
- Копии всех страниц паспорта;
- ИНН;
- Справка 2 — НДФЛ о доходах. Документ следует получить по месту работы и заверить у руководителя или в бухгалтерии;
- Заявление о возврате имущественного вычета;
- Договор о купли-продажи недвижимости;
- Акт приема-передачи квартиры или иного жилья;
- Свидетельство о государственной регистрации;
- Копия пенсионного удостоверения;
- Реквизиты для перевода денежных средств.
Рекомендуется подготовить копии всех документов. Оригиналы возвращаются заявителю после сверки данных в налоговой. Если потребуется предоставить заверенные документы, то их необходимо заверить у нотариуса или самостоятельно прописать на каждой бумаге «Копия верна», а также оставить подпись заявителя, расшифровку и дату.
Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры и как его получить в 2020 году
Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2020 года, после чего сохранила все документы о покупке. В 2020 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2020 год, а также за предшествующие три (с 2020 по 2020 года). Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.
- Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.
- Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.
- Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина России от 15.05.2020 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).
Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618). Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.
Налоговый вычет для пенсионеров в 2020 году
- имеют российское гражданство или проживают на территории РФ не меньше 183 дней в году (правило действует для иностранцев и тех, у кого гражданства нет совсем);
- имеют доходы, с которых государство удерживает НДФЛ (собственно, сама специфика этой преференции подразумевает, что человек получает возможность вернуть уплачиваемый подоходный налог государству).
Возможна и такая ситуация, когда пенсионер оформил пенсию только что, а вычет хочет получить за прошлый год. Тогда за этот период деньги вернуть он сможет, если перед выходом на пенсию он вел трудовую деятельность.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Пенсионеры могут при достижении соответствующего возраста уйти на пенсию, а могут и продолжить работать. В случае продолжения осуществления трудовой деятельности и при наличии соответствующих оснований, предусмотренных в ст. 218 НК, пенсионер может претендовать на СВ.
Также есть и другие СЦВ. Например, за оплату медицинских услуг или за покупку лекарственных средств. Максимальный размер такого СЦВ составляет 120000 руб. за 1 год (в совокупности с другими СЦВ, кроме на благотворительность, на дорогостоящие виды лечения и на оплату обучения детей).
Имущественный налоговый вычет для пенсионеров
Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.
Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.
Налоговый вычет для пенсионеров в 2020 году
Законодательство России с 2001 года приняло решение, что любой работающий граждан при покупке жилья или земельного участка для постройки дома может вернуть определенную часть потраченных средств. Этим правом может воспользоваться только тот человек, у которого с заработной платы удерживают подоходный налог, в размере 13%.
Декларацию лучше подавать в двух экземплярах, что бы у вас осталась копия. На вашей декларации нужно чтобы инспектор поставил печать и подпись – это служит доказательством того, что декларацию принята. Эта процедура не обязательная, но если вдруг ваши документы затеряются, вы сможете доказать в суде, что подавали их. Все остальные документы подаются в одном экземпляре.
Некоторые не хотят ходить в налоговую и самостоятельно подавать декларацию, поэтому можно посылать весь пакет документов почтой с уведомлением. Важно чтобы у вас был документ, подтверждающий отправку декларации.
Все про налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры
Порядок получения вычета пенсионерами не отличается от обычного. Единственное условие – необходимость предоставления копии пенсионного удостоверения.
Категория и размер пенсии значения не имеют. Исключения – такие виды пенсий и доплат, которые не установлены законом, например, корпоративные пенсии и доплаты, которые выплачивает бывший (текущий) работодатель. На возможность получения вычета такие пенсии и доплаты не влияют, но если речь идет только о них, это не даст права на перенос вычета на предшествующие годы.
Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет
Покупая квартиру или продавая автомобиль, россияне, включая тех, кто находится на заслуженном отдыхе, платят налог на доход с физлиц, но может ли пенсионер получить налоговый вычет? О том, что собой представляет эта преференция от государства, кто может претендовать на получение вычета, и как оформить возврат средств по закону, мы расскажем в этой статье. Советы дают профессиональные юристы, а это означает, что к ним стоит прислушаться.
Согласно действующим правилам, работающий пенсионер может претендовать на получение вычета, чего не скажешь о тех, кто не в состоянии уже работать. Затраты на приобретение медикаментов и лечение они могут возвестить только за период, когда ими выплачивался налог на доход с физлиц. Перенос остатка Налоговым кодексом не предусмотрен.
Налоговый вычет для пенсионеров в 2020 году
Данная услуга применима не только к настоящему, но и будущему доходу физического лица до момента исчерпания лимита. Если у работающего пенсионера не возникнет никаких проблем с возвращением излишне уплаченного налога, кроме срока возврата при небольших доходах, то ситуация с неработающим несколько иная, ведь пенсия не подлежит налогообложению. Правительство РФ, понимая сложность ситуации, закрепило в пункте 10 статьи 220 НК РФ одно исключение — граждане пенсионного возраста могут воспользоваться своим правом на вычет за три года, предшествующих покупке жилья. Если сумма подоходного налога за период не покрывает максимальной суммы, которую по закону может получить пенсионер, или последние три года он провел на заслуженном отдыхе и не платил НДФЛ, то для возвращения остальной части льготы потребуется наличие налогооблагаемых доходов. Это может быть не только заработная плата, но и другие доходы с уплатой подоходного по ставке 13 процентов: продажа недвижимости или акций предприятий, сдача в аренду недвижимости и другие.
Гражданка Кузьмина является пенсионером по возрасту, но продолжает работать. В 2020 году она купила дом за 3 миллиона рублей и переехала в него с общежития. После регистрации права собственности она отправилась подавать документы в ФНС на получение вычета за период с 2014 по 2020 года. За период её доход составлял 1100000 рублей, поэтому после получения 1,1 млн. х 13% = 143 тысячи рублей, она имеет право получить уведомление с налоговой инспекции и написать заявление на работе. В её случае стоимость квартиры выше лимита вычета, в будущем она сможет уменьшить налоговую базу еще на 2 млн. — 1,1 млн. = 900 тыс. рублей. Но выплата будет не одной суммой, а ежемесячное снижение налоговой базы до тех пор, пока льгота не будет полностью использована.
Налоговые вычеты для пенсионеров при покупке квартиры и платном лечении
- на медицинские услуги, полученные в процессе собственного лечения;
- на лечение, оказанное супругу(-е), родителям, несовершеннолетнему ребенку или подопечному;
- на лекарственные препараты, купленные за свой счет;
- на взносы по добровольному личному страхованию, а также страхованию супруга(-и), родителей, детей и подопечных.
Артемьев С.А. с 2020 года вышел на пенсию и прекратил трудовую деятельность. В 2020 году он купил дачу стоимостью 1 млн. рублей. Это дает право на получение вычета в размере 130 тыс. рублей. Но из возможных 4 лет заявить на возврат НДФЛ пенсионер может только за 2014 год, в котором он еще был трудоустроен. Если возврат за этот год не покроет всю сумму вычета, получить остаток Артемьев сможет только при последующем выходе на работу, либо при оплате налога за квартиру, машину или иной проданный им объект, находящийся во владении менее 3 лет.
Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры
Гражданин за год до выхода на пенсию (в 2020 году) приобрел квартиру. В следующем отчетном периоде он оформил декларацию на возврат НФДЛ от покупки недвижимости и пенсионное содержание. Вычет был предоставлен не полностью, а остаточная сумма перенесена на следующий 2020 год, за отчетные периоды с 2014 по 2020.
Налоговое законодательство определяет право граждан на получение вычета со сделки купли-продажи недвижимого объекта. Указанное право допускается реализовать только единожды в жизни. Возврат части затраченных средств производится в пользу лица, выступающего собственником квартиры или дома (в некоторых случаях за титульного владельца может выступать супруг, супруга).
Может ли пенсионер получить налоговый вычет: при покупке, продаже квартиры в 2020 году
ВАЖНО! 3-НДФЛ заполняется в обратном хронологическом порядке, например, сначала за 2020, потом за 2020 и т. д. Это позволит определить остаток вычета, подлежащий возврату в самом раннем периоде.
-
Вычет производится в размере фактически осуществленных расходов на приобретение одного или нескольких объектов недвижимости, но не превышающих суммарно 2 млн. руб. Если пенсионер воспользовался данной льготой не в полном размере, то остаток имущественного вычета будет сохранен и перенесен на следующий период.
Получение вычета пенсионерами
Если гражданин купил квартиру или построил дом в 2020 году, а в 2020 году вышел на пенсию, он сразу может подать декларации на вычет, не дожидаясь окончания 2020 года. Одновременно он сможет получить льготу сразу за 4 года: за 2020 год (за тот период, в котором он работал) и 3 года, ему предшевствующих: 2020, 2020, 2020 (при условии, что в этих годах он имел налогооблагаемый доход с которого уплачивался НДФЛ). При обращении в ИФНС необходимо будет представить 4 декларации: за 2020, 2020, 2020, 2020 года, заполненные в обратном порядке (сначала заполняется 3-НДФЛ за 2020, затем за 2020, 2020 и 2020).
Примечание: покупка жилья в рамках государственных программ помощи определенным социально незащищенным группам граждан, предполагающим снижение размера или отмену первоначального взноса, уменьшение ставки по ипотеке, не лишает пенсионера права на получение имущественного вычета.
Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет
Если пенсионер является нерезидентом применить НВ при расчете НДФЛ он не сможет, кроме этого, налог он должен будет уплатить по повышенной ставке – 30%. Такие требования устанавливает законодательство для всех граждан, пребывающих на территории РФ менее 183 дней.
- До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
- С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.
