Налоговый Вычет При Покупке Квартиры Пенсионером В 2020 Году
Налоговые вычеты для пенсионеров при покупке квартиры и платном лечении
Правила расчета имущественного вычета были значительно изменены в 2013 году со вступлением этих изменений в силу с января 2014 года. В 2020 году их пересмотр не планируется. Заключаются данные правила в следующем.
С заработной платы, а также с перечисленных выше доходов, уплачивается налог в размере 13%, и именно в рамках перечисленной в бюджет суммы осуществляется компенсация части затрат, попадающих под льготные условия. Оснований для предоставления налоговых вычетов много, подробнее ознакомиться с ними можно вст. 218-221 НК РФ. Но наиболее актуальными для пенсионеров являются:
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером (налоговый вычет) в РФ в 2020 году
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером (налоговый вычет) в РФ в 2020 году напрямую зависит от его статуса – работающий либо нет. Об этом подробно указано в российском законодательстве.
В том случае, если, по мнению непосредственного заявителя, отказ последовал с нарушением установленных законодательных норм, то у него есть все основания и права для формирования письменной жалобы на имя начальника территориального налогового органа.
Получение вычета пенсионерами
Рассмотрим вкратце, может ли пенсионер получить налоговый вычет, если на момент покупки квартиры он уже не работал, какие особенности предусмотрены для работающих пенсионеров и как порядок получения вычета зависит от года, в котором была приобретена квартира.
Киров Б.Д. в 2013 году вышел на пенсию, а в 2020 году приобрел квартиру. В 2020 году он сможет заявить вычет за 2020 год (год образования остатка) и 2020-2014 года. Но так как никакого дохода в указанные периоды у Кирова не было – вычет он получить не сможет.
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров
Несмотря на свой возраст, пенсионеры, исправно трудящиеся и получающие официальный доход имеют право вернуть положенную по закону сумму ранее удержанного с дохода налога. В любом случае сумма льготы не может превышать 260000 рублей. При недостаточности налоговой базы за один календарный год, оставшаяся сумма возмещения переносится на три предыдущих года.
Полагающаяся возврату льгота равна сумме уплаченного гражданином РФ подоходного налога за весь календарный год. Пенсионеры вправе рассчитывать на возврат денежных средств, даже если деньги были уплачены в бюджет ранее.
Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры и как его получить в 2020 году
- требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
- если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
- кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.
- Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.
- Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.
- Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.
Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет
Также стоит отметить, что в случае если пенсионер обратится за переносом остатка позднее года, следующего за тем, когда он образовался, возместить траты за все указанные периоды не получится, об этом прямо говорит Минфин в ряде своих писем:
- Сдать собранные бумаги в налоговый орган по месту прописки;
- После истечения трех месяцев, отводимых на камеральную проверку и месяца на перевод средств, денежные средства поступят на счет заявителя, который он указал в заявлении на получение НВ
Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры
- Сдача жилой недвижимости в аренду;
- Выручка от аренды коммерческих площадей;
- Продажа любого недвижимого имущества;
- Продажа движимого имущества, подлежащего государственной регистрации (отчуждение незарегистрированного имущества сложно отследить, однако, по желанию, собственник вправе вносить НДФЛ и с указанной выручки в том числе);
- Возмездные работы/услуги по гражданско-правовым договорам;
- Доходы от инвестирования (акции, облигации и прочее);
- Выручка от действующего бизнеса или его продажи.
Налоговое законодательство определяет право граждан на получение вычета со сделки купли-продажи недвижимого объекта. Указанное право допускается реализовать только единожды в жизни. Возврат части затраченных средств производится в пользу лица, выступающего собственником квартиры или дома (в некоторых случаях за титульного владельца может выступать супруг, супруга).
Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет
Исходя из вышесказанного, можно сделать неутешительный вывод – воспользоваться преференцией возврата части суммы неработающие россияне, и люди пенсионного возраста в том числе, не могут. Это касается средств, потраченных на медицинское обслуживание, включая покупку медикаментов, и на образовательные услуги. В то же самое время работающий пенсионер это может сделать без проблем, так как главным условием получения большей части н/в является уплата 13% НДФЛ (не больше, не меньше).
Говоря о сделках с недвижимостью, будь то покупка или продажа, можно с уверенностью сказать, что и неработающие пенсионеры могут претендовать на денежную компенсацию. Есть и исключения по другим типам налоговых вычетов.
- в первую очередь каждый россиянин пенсионного возраста должен знать, что он не может получить компенсацию больше, чем сумма выплаченного налога;
- максимальная сумма н/в составляет 2 млн. руб., за исключением покупки жилья в ипотеку, когда речь идет уже о 3 миллионах;
- суммы компенсационных выплат не должны в сумме превышать 120 тыс. руб.;
- при обучении несовершеннолетнего ребенка (до 18 лет) не возвращают более 50 тыс. руб.;
- что касается дорогостоящего лечения, то каждый заявитель может получить все 13% от суммы расходов.
Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров
Воспользоваться своим правом смогут граждане, которые официально работают. Но есть и те, кто не имеет дохода, облагаемого налогом.
- Обязательно подтверждение права собственности. Это может быть свидетельство о госрегситрации самого права владения объектом.
- Для жилого дома это тоже требуется.
- Документы для подтверждения платежей. Их роль играют банковские выписки.
- Договор, подтверждающий сам факт приобретения.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
В первую очередь хотелось бы отметить, что если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@)
Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2020-2020 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2020, 2020 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2020 года), 2020 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2020 года).
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру в 2020 году
В случае увольнения пенсионера в год, когда он оформил приобретенное жилье в собственность, вычет ему может быть предоставлен с года его оформления, если в этом налоговом периоде у него имелся доход и уплачивался подоходный налог. При недостаточности средств в этом периоде вычет будет обращен к предыдущим трем годам.
Каждый законопослушный житель Российской Федерации обязан выплачивать налог с доходов физических лиц (НДФЛ). С заработной платы он вовсе удерживается автоматически. Однако, есть ситуации, при которых часть ранее уплаченных средств государство может отдать налоговым вычетом. На данную сумму уменьшается доход человека, подлежащий обложению налогом.
Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам
При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.
Следует знать, что испрашиваемая сумма к выплате может отличаться от той суммы, которая будет фактически выплачена. Допустим, у физлица есть долги по другим налогам, то ИФНС сначала закроет задолженность по долгам, а после выплатит оставшейся размер.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером: примеры расчетов
Документы для получения имущественного вычета необходимо подавать в территориальное отделение ФНС по месту регистрации собственника. При этом для всех категорий граждан список документов един и включает в себя:
Особенности получения налогового вычета вызывают множество вопросов у наших соотечественников, особенно если речь идет о совершении крупной покупки пенсионером. Все дело в том, что пожилые граждане являются самой незащищенной частью нашей страны, но финансовые траты им, как правило, приходится нести наравне с прочими работающими гражданами. При этом налоговые имущественные льготы зачастую положены именно работающему населению. Именно поэтому сегодня мы обсудим, полагается ли возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером, а также о каких нюансах его оформления следует знать.
Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: наглядные примеры
В феврале 2020 года Олег Иванович стал собственником квартиры, купленной за 2,5 млн. рублей, а с марта начал получать вычеты. Каким образом? С него больше не удерживали подоходный. Теперь в руки Олег Иванович получал не 26 100 руб., а все 30 тысяч. Так продолжалось до июня 2020 года, когда Олег Иванович вышел на пенсию. С марта 2020 по июнь 2020 на работе ему вернулось 62 400 руб. (3 900 Х 16 месяцев).
Продолжая работать, пенсионер мог бы ни копейки не потерять, еще проценты по ипотеке (до 390 тысяч) присовокупить, поскольку, как плательщик подоходного налога, имеет право на ИНВ, как пенсионер ― на перенос остатка.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
- Для кредитного объекта. Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку содержит две составляющих. Первая – сумма покупки (2 млн. р. максимум), вторая – размер процентов, начисленных по кредиту (лимит – 3 млн. р.). Схема расчета выплат выглядит так: 2000000 х 13% = 260000 р. (от стоимости жилья), 3000000 х 13% = 390000 р. (от процентов). 260000 + 390000 = 650000 р. Вычет за ипотечные проценты осуществляется только для одного объекта. Последующие придется оплачивать обыкновенным способом.
- Если жилплощадь приобретается в совместную собственность, например, мужем с женой, то у каждого есть право на два миллиона рублей вычета. Так же складываются дела и с большим количеством равноправных собственников.
- При долевой покупке жилья сумма рассчитывается пропорционально доле каждого участника. Скажем, квартира оценивается в 4 млн. руб. доля жены составляет 70%, мужа – 30%. Расчет будет сделан для каждого дольщика: 260000 х 70% = 182000 р. (для супруги) и 260000 х 30% = 78000 р. (для супруга).
Для возврата нет понятия срока давности, но деньги будут перечислены лишь за три года, даже если жилплощадь вы купили гораздо раньше. Однако, вы можете забрать 13% от стоимости всего одной квартиры, если давно являетесь собственником. Если же жильем вы обзавелись после наступления 2014 года, то свой лимит вы можете возвращать повторно, пока не исчерпаете полностью. Не факт, что это будет одна квартира. Вероятно, вы захотите купить несколько дешевых объектов со временем.
Все про налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры
- Он является плательщиком 13% НДФЛ или являлся им последние 3 года до появления права на вычет.
- Ранее он не использовал право на вычет или не исчерпал весь доступный лимит.
- Пенсионер купил квартиру за счет личных или кредитных средств, и жилье оформлено в его собственность.
- Квартира находится в России, приобретена у продавца, который не является работодателем пенсионера или его близким родственником.
- Нет ограничений для получения вычета, связанных с гражданством и налоговым резидентством.
При покупке квартиры за свой личный счет максимальный вычет (лимит) будет равен размеру фактических расходов, произведенных по договору купли-продажи. В случае использования кредитных ресурсов появляется право на еще один имущественный вычет. Он будет равен сумме фактических расходов на проценты по кредиту, который был потрачен на покупку квартиру, или за счет которого был рефинансирован ранее взятый на покупку такой квартиры кредит. В первом случае лимит – 2 млн. рублей. Во втором (погашение кредитных процентов) – 3 млн. рублей. Получить можно и тот, и другой вычет, если квартира покупалась частично за свой счет, а частично – за кредитные деньги.
09 Июн 2019 uristlaw 259