Декларация на налог на доход при продаже квартиры в доле с детьми до 14 лет
⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Добрый день, читатели моего блога, сейчас будем постигать всем необходимую тему — Декларация на налог на доход при продаже квартиры в доле с детьми до 14 лет. Возможно у Вас могут еще остаться вопросы, после того как Вы прочтете, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже, а еще лучше будет — получить консультацию у практикующих юристов по всем видам права от наших партнеров.
Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 228 НК расчет налоговой базы, исчисление и уплату налога производят физические лица самостоятельно исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности.
НЛФЛ и вычет за несовершеннолетнего ребенка при продаже и покупке им доли в квартире
Таким образом, родитель, являясь законным представителем своего ребенка, представляет от его имени в установленный срок в налоговый орган налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц и может заявить от его имени имущественный налоговый вычет в части дохода от продажи жилья в соответствии с долей ребенка в праве собственности на него.
О предоставлении несовершеннолетнему ребенку имущественного налогового вычета по НДФЛ в связи с продажей доли в квартире и приобретением доли в другой квартире
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право, в частности, на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение на территории РФ квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 1 млн. рублей.
Вы купили квартиру за 3 млн. рублей и оформили ее на себя, свою маму и своего несовершеннолетнего сына. Каждый собственник владеет 1/3 квартиры и может получить имущественный вычет в пределах этой доли. Но ваш ребенок не имеет доходов и не платит НДФЛ. В этом случае вы можете увеличить свою долю за счет доли сына и вернуть 260 тыс. рублей НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).
Получить имущественный вычет за ребенка можно и в том случае, если квартира оформлена на родителя, ребенка и другого родственника. Подобная ситуация рассмотрена в письме Минфина РФ от 06 июня 2012 N 03-04-05/9-690. Главное, помните: увеличить свой вычет можно лишь в пределах 2 млн. рублей.
Может ли родитель получить вычет, если квартира полностью оформлена на ребенка
Если вы уже получили налоговый вычет по другому жилью, то получить его еще раз по новому жилью за счет доли ребенка нельзя. Имущественный вычет предоставляется только один раз в жизни. Основание: п. 11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 16 марта 2015 N 03-04-05/13747.
Часто квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. Так как родители тратят на покупку жилья собственные денежные средства, возникает вопрос — могут ли родители получить налоговый вычет за ребенка?
Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры
В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет по доле детей.
Налоговый вычет при покупке жилья одним родителем и ребенком
С 1 января 2014 года в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты (п.6 ст.220 НК РФ).
Поскольку на средства материнского капитала не распространяется право на налоговый вычет на квартиру, оформленную на ребенка, то из общей стоимости дома вычитается сумма государственных денег (5 000 000 – 450 000 = 4 550 000).
Как получить вычет при покупке квартиры на детей
Минусом служит то, что часть времени уйдет на пересылку, потом документы будут проверены. Если возникнет необходимость в дополнительных документах или надо будет исправить имеющиеся ошибки, то это тоже потребует дополнительного времени.
Теряются ли права детей на вычеты при наступлении совершеннолетия
Да, можете, но только если не воспользовались своим правом ранее. Подпунктом 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ установлено, что при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры. При этом размер указанного имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Согласно п. 6 ст. 220 НК РФ право на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие, в частности, приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств квартиры в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет).
На размер получаемого родителем налогового вычета в этом случае, влияет дата приобретения недвижимости. В отличие от старой редакции статьи 220 Кодекса, действовавшей до 01.01.2014, действующая редакция статьи 220 не содержит правил распределения вычета в зависимости от вида собственности на приобретаемое имущество. То есть в настоящее время размер имущественного налогового вычета (в пределах его максимального размера) определяется только величиной расходов, произведенных каждым налогоплательщиком при приобретении имущества (Письмо ФНС РФ от 01.03.2018 N ГД-3-11/1298@).
Justice pro
Пример. Квартира, стоимостью 6 млн. руб., приобретена в 2020 году в общую долевую собственность матери и несовершеннолетней дочери с равными двумя долями. Т.к. в законе установлен предельный размер налогового вычета по расходам на покупку квартиры 2 млн. руб., мать сможет получить налоговый вычет в размере 2 млн. руб. по своей доле;
юридическая помощь
Отец и мать ребенка, купившие квартиру в общую долевую собственность вместе со своими детьми, имеют право распределить расходы на покупку доли ребенку (вычет по доле сына/дочери). Распределение между родителями расходов на покупку доли квартиры ребенку (приходящегося на детей имущественного налогового вычета) может производиться в любом соотношении, определяемом самими родителями (Письмо Минфина от 01.02.2012 N 03-04-05/5-101). В этом случае вместе с документами для оформления возврата НДФЛ за детей при покупке квартиры в ИФНС нужно будет подать заявление о распределении расходов на покупку доли в квартире ребенку между мужем и женой (заявление о распределении имущественного вычета ребенка между супругами). О том, как супругам получить налоговый вычет при покупке квартиры, Вы можете узнать из этой статьи.
Налоговый вычет за ребенка по выплаченным процентам можно применить в том случае, когда квартира целиком оформляется на него. Тогда формально родитель, не являясь владельцем жилья, имеет возможность вернуть себе подоходный налог не только с суммы покупки, но и с уплаченных банку процентов. И то и другое – «за ребенка».
В составе собственников купленной квартиры может быть и несколько несовершеннолетних детей. Тогда родители могут по договоренности распределить между собой имущественные вычеты за доли своих детей, увеличив каждый свой вычет. Но независимо от того, за одного или нескольких детей заявляется вычет, его сумма не может превышать лимит в 2 000 000 руб. на одного родителя.
Как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры в ипотеку?
В третьем случае, когда собственником купленной квартиры выступает только ребенок, его мать или отец могут оформить себе возврат подоходного налога, несмотря на то, что они вообще не являются собственниками недвижимости.
Не совсем нормально, они мне звонили и сказали что так нельзя и сообщат в органы опеки. На что я ответил: насчет нельзя — через суд, насчет опеки — у меня разрешение от органов опеки на проодажу квартиры с последующим выделением в новой, доли выделены по площади даже больше чем были, так что интересы детей не ущемлены.
Но стоит понимать, что просто все, скорее всего, не будет. Тут уж больно все неоднозначно. Вероятно истину придется искать в суде, вплоть до ВС РФ. Но в принципе, если обойтись без представителя, то крупных затрат на суд не будет. Можно попробовать поискать истину)
Получил налоговое извещение. Много думал.
Если вы безработный, то вычет чего вы хотите? Вычет — это возврат ранее уплаченного вами НДФЛа. Не платил НДФЛ — не получаешь вычет. Все логично. Когда накопится столько — тогда и приходи за вычетом, их авансом никто не выдаёт
А теперь неприятное. Когда семья, которой дали материнский капитал, выделяет доли детям, налоговая узнает об этом. И когда детские доли продаются, она тоже узнает и видит даты: сколько времени прошло от покупки до продажи.
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества супругами исчисляется с даты первичной государственной регистрации супругом права собственности на квартиру, приобретенную в совместную собственность супругов.
Как считать срок владения при распределении долей между супругами
Что делать. До 30 апреля 2020 года вы должны подать декларацию 3-НДФЛ от имени ваших маленьких детей. И указать в ней доход — размер стоимости доли каждого ребенка. Если вы так не сделаете, вам выпишут штраф — минимум 1000 рублей. И платить его придется родителям, а декларацию все равно потребуют.
- налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько объектов недвижимости, может использовать ИНВ в установленных пределах только по всем проданным объектам в совокупности;
- применять вычет можно неограниченное количество раз.
Например: Семенова М. Л. и ее совершеннолетний сын Семенов В. В. купили в 2015 году квартиру в общую долевую собственность с привлечением заемных средств. В 2017 году совладельцы полностью погасили основной ИНВ на приобретение квартиры, а по итогам 2018 решили заявить вычет по процентам, уплаченным за 2015-2018 годы. Поскольку в 2018 году Семенова М. Л. вышла на пенсию и уже не имеет налогооблагаемого дохода, собственники решили, что вычет по процентам в полном объеме будет получать Семенов В. В. В 2020 году совладельцы приложат к пакету документов для ФНС заявление о распределении ИНВ: 100 % – Семенов В. В., 0 % – Семенова М. Л.
Как рассчитать налог с применением вычета
Например: многодетные супруги Ивановы купили в 2018 году жилой дом в общую долевую собственность со своими 3 детьми (доля каждого совладельца составила 1/5) за 3 340 000 руб. Супруги приняли решение, что муж получит вычет за доли двоих детей, а жена – за долю одного ребенка.
28 Мар 2021 uristlaw 112