Год Назад Уволена Можно Ли Получить Налоговый Вычет
⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Доброго времени суток, дорогие читатели блога, прямо сейчас мы будем постигать возможно самую необходимую и интересующую Вас тему — Год Назад Уволена Можно Ли Получить Налоговый Вычет. После прочтения у Вас могут остаться вопросы, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже.
Мы всегда и постоянно обновляем опубликованную информацию, в этом модете быть уверены, что Вы прочтете всю самую новую информацию.
Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет, хотя это и не законно.
Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: С какого месяца не удерживается НДФЛ и можно ли вернуть налог за прошлые месяцы? Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.
Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?
Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.
Инвестиционные вычеты. Данный вид льгот предоставляется при открытии ИИС. Его может вернуть лицо, на которое оформлен счет при условии, что у него есть налогооблагаемые доходы. В данном случае, безработный без источников официальных доходов, не сможет получить вычет, если даже откроет счет и уплатит налог 13% с полученной прибыли.
При продаже имущества льгота предоставляется в виде уменьшения базы налогообложения. По закону человек, имеющий официальный доход, может подать документы и заплатить налог не со всей суммы сделки, а за минусом установленной суммы, которая равна 1 миллиону рублей.
Какие виды налоговых вычетов может оформить безработный
- При сделках с недвижимостью можно вернуть достойные суммы либо уменьшить налог с продажи:
- При реализации имущества максимальная сумма, на которую можно уменьшить базу, составляет 1 миллион рублей.
- Имущественный налог при покупке квартиры предоставляется в максимальном размере 260 000 рублей на одного налогоплательщика. Данной льготой можно пользоваться многократно, так как право на вычет возникает при приобретении прав на недвижимость. Возвращать НДФЛ можно до тех пор, пока положенная сумма не будет полностью выбрана.
- При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть налоговый вычет с уплаченных процентов. Максимальный размер на одного человека – 390 000 рублей. Процентный вычет можно вернуть только с одного объекта недвижимости, независимо от того, удалось ли выбрать всю сумму или только ее часть. Остаток не переносится на другие объекты.
- Социальные вычеты можно возвращать каждый год. Лимиты устанавливаются с привязкой к налоговому периоду. За каждый налоговый год можно вернуть:
- Максимум 15600 рублей при пользовании платными медицинскими услугами (в том числе и при покупке лекарств, которые входят в установленный ИФНС перечень).
- 13% от полной стоимости услуги, если она входит в реестр дорогостоящих медицинских услуг (их определяют Минздрав и ИФНС. Это, к примеру, сложные хирургические операции, лечение врожденных патологий, генетических заболеваний, ЭКО и т. д.).
- Максимум 6500 рублей при оформлении льготы за благотворительность или платное обучение, к примеру, в ВУЗе, автошколе, на курсах повышения квалификации и т. д.
В отличие от, например, социальных вычетов в случае с имущественным законодатель не ограничивает срок его получения тем периодом, в котором были перечислены деньги за жилье. Как следует из пп.6 п.3 ст.220 НК, право на вычет возникает в год:
Возврат НДФЛ при покупке квартиры за предыдущие года
В п.7 и п.8 ст.220 НК сказано, что пересчет НДФЛ разрешено проводить как в налоговой, так и прямо по месту работы. Однако работодатель вправе менять налоговую базу только в пределах текущего периода. За прошлые годы имущественный вычет предоставит только ФНС.
Можно ли получить имущественный вычет за предыдущие годы
- Идти в налоговую можно только после того, как закончился год, по доходам которого вы хотите отчитаться.
- Как уже упоминалось, одновременно разрешается подать декларации только за 3 последних периода.
- Для возврата налога вы вправе подать декларацию в течение года без ограничения.
По общему правилу, для получения имущественного и социального вычета налогоплательщик должен дождаться окончания налогового периода (то есть года), заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать ее в инспекцию по месту жительства. Но есть исключения. Для имущественного вычета они предусмотрены в двух случаях: когда право на вычет возникло в связи с покупкой или строительством жилья, либо в связи с уплатой процентов по ипотечному кредиту. Для социального вычета исключение предусмотрено в случае, когда деньги налогоплательщика потрачены на лечение и обучение.
Работник обратился за получением вычета по НДФЛ к работодателю: что должен сделать бухгалтер
Затем нужно действовать по алгоритму, который в общих чертах выглядит следующим образом. Сначала бухгалтер должен определить облагаемый доход сотрудника. Затем из полученной суммы отнять вычет. В итоге останется разность, которую нужно умножить на ставку НДФЛ, равную 13%. Это и есть величина налога на доходы, которую необходимо удержать из зарплаты и перечислить в бюджет.
В каких случаях вычет можно получить у работодателя
Если же с человеком заключен гражданско-правовой договор, то бухгалтерия не вправе предоставить ему имущественный вычет. Об этом напомнил Минфин России в письме от 14.10.11 № 03-04-06/7-271 (см. «Организации не могут предоставить имущественный вычет лицам, работающим по договорам гражданско-правового характера»). Соответственно, у лиц, сотрудничающих с организацией по договору ГПХ, есть только один вариант — дождаться, пока закончится год, заполнить декларацию и сдать ее в налоговую инспекцию. ИФНС проведет камеральную проверку и по ее итогам перечислит деньги на счет налогоплательщика.
Если Вы уже получали вычет до 2001 года и полностью получили вычет до 01 января 2001 года, Вы можете получить вычет еще раз. По этому поводу существует специальное письмо МНС от 22 марта 2002 года №СА-6-04/341.
Минус получения вычета у работодателя в том, что Вы не вернете все налоги за год, если только не принесете работодателю соответствующие бумаги в самом начале года. Если же Вы принесете документы работодателю, например, в июне, то работодатель не будет удерживать с Вас налоги с июня по декабрь включительно (того календарного года, в котором Вы предоставите необходимые бумаги). А получая вычет в налоговой инспекции по окончании года, Вы сможете вернуть (получить) всю сумму налогов за (прошедший) календарный год.
Общая собственность
Если купленное жилье находится в общей долевой собственности у взрослого и его несовершеннолетнего ребенка, взрослый имеет право получить возврат, в том числе, и по доле ребенка. Родителю, подавая документы, надо указывать в декларации все так, как если бы доли (включая долю ребенка) принадлежали родителю. При этом, как правило, надо приложить копии свидетельств о регистрации права на жилье и на ребенка, и на взрослого. И копию свидетельства о рождении ребенка.
Получать вычет в налоговой инспекции по месту регистрации удобнее, если вам нужна вся годовая сумма вычета сразу. Оформить льготу можно в любое время по окончании отчетного года. К примеру, если вы купили квартиру в 2020 году, заявить о желании получить вычет можно начиная с 1 января 2020 года.
-
Доходы индивидуальных предпринимателей, находящихся на общем налоговом режиме (ОСНО). Доходы частнопрактикующих нотариусов, адвокатов и представителей других профессий, зарабатывающих частной практикой. Доходы по договорам гражданско-правового характера (договоры подряда, оказания услуг и так далее). Авторские вознаграждения, а также вознаграждения за исполнение или другое использование произведений науки, литературы и искусства. При этом авторы и изобретатели должны быть плательщиками НДФЛ.
Какие документы нужны для получения налогового вычета
-
Копия договора на обучение, оформленного на имя плательщика. Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
Пример 1. Вы заключили договор долевого участия (инвестирования) в 2012 году, в 2015 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2015 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2015 год в 2016 году.
За какой год(ы) можно подавать документы на вычет
Пример 1. Вы купили недвижимость по договору купли-продажи в 2013 году, в 2013 году у Вас оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2013 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2013 год. Если Вы по каким-то причинам не подавали документы на имущественный вычет и не возвращали налог за 2013 год, то в 2016 году Вы можете подать документы на вычет в налоговую инспекцию и вернуть налог за 2013 год. В случае остатка по имущественному вычету, переходящего на следующий налоговый период, Вы можете заполнить декларации и вернуть налоги за 2014 и 2015 годы, соответственно. Налоговые инспекции в 2016 году примут у Вас декларации за 2013, 2014, 2015 годы. Потому что налоги можно возвращать только за три последних года.
О каких документах идет речь
Если недвижимость Вы приобретали с использованием ипотечного кредита, то для оформления имущественного вычета по суммам, затраченным на выплату процентов по кредиту, необходимо дополнительно предоставить следующие документы:
Налогоплательщик оплатил в 2018 году свое обучение сразу за 3 года вперед в размере 270000 руб. За свое обучение можно вернуть 13 процентов от стоимости учебы, но не более 15600 руб. в год, т.к. для налогового вычета на свое обучение установлен лимит в размере 120000 руб. (данное ограничение установлено и для других расходов, подробнее об этом здесь). Таким образом, из-за того, что было оплачено 270000 руб. (обучение сразу за три года.), возврат налога составит всего лишь 15600 руб. Если бы учеба оплачивалась ежегодно в течение 3 лет в размере 90000 руб., то вернуть получилось бы 35100 руб. (3 раза по 11700 руб. (90000*0,13)).
Justice pro
На оплату образования может быть выдан кредит. Выясним, за какой период можно вернуть НДФЛ за обучение: за годы, в которые оплачивалась учеба по кредиту, или за период, в который погашался кредит? Вычет предоставляется по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения (с использованием заемных средств в том числе) (Письмо Минфина РФ от 11.11.2016 № 03-04-05/66297).
юридическая помощь
На основании указанной статьи, можно сделать вывод, что для оформления налогового вычета за учебу, срок давности составляет 3 года с года оплаты образования. Если Вы по каким-то причинам не получили вычет сразу по окончании года, в котором оплачивалось обучение, то сделать это можно в течение следующих 3 лет. Например, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога и декларацию 3-НДФЛ за обучение, оплаченное в 2018 году, можно подать до 2021 года включительно (а вот в 2022 году будет уже поздно).
07 Окт 2020 uristlaw 159