Усн лимит доходов 2020
Лимиты на УСН в 2020 году
- банковские учреждения;
- инвестиционные фонды, страховые компании и негосударственные пенсионные фонды;
- участники рынка ЦБ – профессионалы;
- ломбарды;
- хозяйствующие субъекты, работающие с подакцизными товарами и добычей полезных ископаемых;
- фирмы, вид деятельности которых связан с организацией азартных игр;
- нотариусы-частники, адвокаты;
- фирмы-участники соглашений о разделе продукции;
- хозяйствующие субъекты на едином сельхозналоге;
- бюджетные, казенные учреждения;
- микрофинансовые организации (МФО);
- иностранные фирмы;
- частные фирмы, занимающиеся подбором персонала.
Новые компании и вновь зарегистрированные ИП могут пользоваться упрощенным режимом сразу после регистрации. К ним приравниваются хозяйствующие субъекты, прошедшие процедуру реорганизации. В целях применения УСН они тоже считаются «новыми». Реорганизованная организация обязана отправить соответствующее уведомление налоговой службе и в том случае, если УСН применялся до реорганизации (Минфин, письмо №03-11-06/2/6553 от 13.02.15 г.).
Лимиты по УСН в 2020 году
Можно применять УСН с 1 января 2020 года только если за 9 месяцев 2018 года его доход не превышал 112,5 млн рублей. При этом данный лимит распространяется только на организации. ИП сможет перейти на УСН с 2020 года, даже если за период с января по сентябрь 2018 года его доход был больше 112,5 млн рублей. Однако лимит годового дохода в 150 млн рублей сохраняется и для юрлиц, и для предпринимателей.
При УСН ограничение по выручке в 2020 году составляет 150 млн рублей. Если нарушить этот лимит, компания или ИП теряют право быть на упрощенке. Однако надо помнить, что не все доходы нужно учитывать для этих целей. Под доходами для лимита УСН понимаются: доходы от реализации, поступившие авансы, внереализационные доходы.
Лимит доходов для применения усн в 2020 году
Приведем условия применения УСН (условия перехода на УСН) в виде таблицы: Критерии На кого распространяется Ограничение Доход за 9 месяцев текущего года, чтобы перейти на УСН со следующего календарного года () Юридические лица 112 500 000 руб. Годовой доход, чтобы не потерять право на упрощенку () Юридические лица и ИП 150 000 000 руб. Остаточная стоимость основных средств (, , , ) Юридические лица и ИП 150 000 000 руб.
- Сотрудников — менее 100 человек.
- Отсутствуют виды деятельности с запретом на применение УСН (п. 3 ).
- Доходов — менее 150 млн руб. в год.
- Внесены в государственный реестр субъектов малого предпринимательства.
- Остаточная стоимость основных средств — менее 150 млн руб.
- Доля участия в других организациях — менее 25%.
- Отсутствуют филиалы.
Усн лимит доходов 2020
С 2020 года в валовую выручку при сдаче недвижимого имущества в аренду (передаче в финансовую аренду (лизинг)), сдаче в наем жилых помещений не включаются суммы возмещаемых арендодателю (лизингодателю, наймодателю) расходов по приобретению коммунальных услуг.
В НК–2020 внесены изменения для организаций, работающих «по оплате» с использованием кассового оборудования. Если смена начинается в один календарный день, а заканчивается в другой, датой отражения выручки от реализации будет признаваться дата открытия этой смены. Она отражается в суточном (сменном) отчете (Z-отчете).
Усн лимит доходов 2020
Пункт 7 статьи 327 НК не предоставляет право применять УСН в период неправомерного применения упрощенной системы с вытекающими отсюда последствиями: уточненные налоговые декларации по налогу при УСН, исчисление и уплата налогов в общем порядке (с применением иного особого режима налогообложения в соответствующих случаях), уплата пени, административная ответственность).
Таким образом, организация вправе перейти на применение с 1 января 2020 года упрощенной системы налогообложения без уплаты НДС, если численность работников организации в среднем за 2018 год и валовая выручка за 2018 год нарастающим итогом с начала года составили не более 50 человек и 1 270 100 рублей.
Ограничения по выручке при УСН в 2020 — 2020 годах
Доходы для определения лимита УСН на 2020-2020 годы, как и раньше, рассчитываются кассовым методом (ст. 346.17 НК РФ). Учитывать в них нужно также все авансы, которые поступили на расчетный счет или в кассу фирмы. Если же имел место возврат денег, то он также учитывается в том периоде, когда был осуществлен, но со знаком минус.
Планируя переход на УСН, организации должны учитывать лимит по УСН, установленный по отношению к доходам за 9 месяцев года, предшествующего переходу на этот спецрежим. Такой лимит УСН на 2020-2020 годы для ООО составляет 112,5 млн руб.
Лимит доходов и выручки по усн в 2020: ограничение на применение
Для начала хотелось бы пояснить, что речь не идёт о прибыли. Под оборотом подразумевается валовый доход предпринимателя, то есть общая сумма, которую видно по движению средств. То есть в неё будут включаться и расходы.
Чтобы перейти на «упрощенку» с начала следующего года, доходы компании по итогам девяти месяцев текущего года должны «вписаться» в установленный лимит – такая предельная выручка для УСН в 2018 году составляет 112,5 млн руб. (п. 2 ст. 346.12 НК РФ). На ИП это ограничение не распространяется.
Упрощенная система налогообложения в Беларуси
- выпускают подакцизную продукцию;
- продают ювелирные и иные изделия, выполненные с применением драгоценных камней и металлов;
- предоставляют в аренду/лизинг или другое пользование дома, здания, места для машин, которые не являются их собственностью;
- продают права на обладание торговой маркой, фирменным названием, знаком обслуживания и пр.;
- работают в области игорного бизнеса;
- осуществляют риэлтерскую и страховую деятельность;
- зарегистрированы, как простое товарищество;
- учреждения банков, МФО;
- резиденты туристических парков и свободных экономических зон;
- иные виды деятельности, предусмотренные белорусским законом.
Механизм заполнения учетной Книги достаточно простой, поэтому можно не привлекать специалиста для расчета и учета упрощенной системы налогообложения. Фактически это может быть использовано, но нужно заниматься установленными видами деятельности и иметь небольшие обороты, что позволяет не выплачивать НДС.
Лимит по УСН на 2020 год
Законодатели предусмотрели для российских налогоплательщиков возможность перейти на льготные, более щадящие режимы налогообложения. Такие системы предусматривают существенное снижение налоговой нагрузки на экономический субъект, в сравнении с общим режимом — ОСНО.
- доходы, или УСНО — 6 %, предусматривает обложение всех доходных поступлений субъекта, без учета понесенных издержек;
- доход минус расход, или УСНО — 15 %, определяет, что налогообложению подлежит только разница между полученным доходом и понесенными затратами.
Закрытые лазейки и либерализация работы с иностранными площадками
В 2018 году предлагается установить лимит на оплату управленческих услуг, после превышения которого налогооблагаемая база уменьшаться не будет. Скорее всего, лимит будет рассчитываться исходя из средней зарплаты руководителей по Беларуси.
Изменение невыгодно для групп компаний — в них часто существует управляющая организация, которая получает доходы за управление. При этом на такую компанию часто перечисляется практически весь доход. Чтобы избежать налоговых последствий, группам компаний придется пересмотреть свою структуру.
Пример: Ставка единого налога для парикмахеров в Минске — 93 рубля. Если выручка парикмахера за месяц составила 4000 рублей, то есть превысила 40-кратный размер (40*93=3720 рублей), то парикмахер должен доплатить налог в размере 5% от разницы: (4000 — 3720)*5%=14 рублей.
Усн лимит доходов 2020
- осуществляют розничную торговлю через интернет-магазины;
- оказывают услуги (права), связанные с размещением на сайтах информации о субъекте торговли (или о продаже им товаров), содержащей доменное имя сайта интернет-магазина или гиперссылку на него.
В НК–2020 внесены изменения для организаций, работающих «по оплате» с использованием кассового оборудования. Если смена начинается в один календарный день, а заканчивается в другой, датой отражения выручки от реализации будет признаваться дата открытия этой смены. Она отражается в суточном (сменном) отчете (Z-отчете).
Упрощенная система налогообложения в Беларуси
- выпускают подакцизную продукцию;
- продают ювелирные и иные изделия, выполненные с применением драгоценных камней и металлов;
- предоставляют в аренду/лизинг или другое пользование дома, здания, места для машин, которые не являются их собственностью;
- продают права на обладание торговой маркой, фирменным названием, знаком обслуживания и пр.;
- работают в области игорного бизнеса;
- осуществляют риэлтерскую и страховую деятельность;
- зарегистрированы, как простое товарищество;
- учреждения банков, МФО;
- резиденты туристических парков и свободных экономических зон;
- иные виды деятельности, предусмотренные белорусским законом.
- усредненное число служащих организации, не оплачивающей НДС при УСН, не больше пятидесяти работников;
- усредненное число служащих организации, оплачивающей НДС при УСН, не больше ста работников;
- величина валовой выручки возрастающим итогом за девять месяцев не выше установленного значения, например, для ИП (как оплачивающей, так и не оплачивающей НДС) – не больше 315 000 белорусских рублей.
Какие установлены лимиты по УСН на 2020 год для ИП
- При регистрации предприятия. Вместе с пакетом документов надо подать заявление о выборе спецрежима. Упрощенка применяется с первого дня работы.
- После регистрации предприятия в течение одного месяца. Переход выполняется также путем подачи заявления в ИФНС. УСН применяется со следующего месяца.
- После регистрации при сроке работы более 30 дней путем перехода с другой схемы налогообложения. В этом случае спецрежим может быть применен только с 1 января следующего года.
- При желании перейти с ЕНВД на УСН — только при прекращении деятельности, подпадающей под «вмененку». Заявление подается за 30 дней (не позднее) до предполагаемой даты изменения схемы. Упрощенка применяется с 1 числа следующего месяца. При переходе с ЕНВД на упрощенку по инициативе ИП или по причине несоответствия критериям производится на общих основаниях с 1 января следующего года.
Упрощенная система налогообложения является одной из законодательно установленных в Российской Федерации мер для снижения финансового давления на малый и средний бизнес, поэтому этот спецрежим доступен не всем.
Лимит доходов и выручки по усн в 2020: ограничение на применение
- Не допустить превышения лимита. При таком способе компания может принять от контрагентов только те денежные средства, которые не приведет к превышению установленного лимита. По некоторым сделкам оплату можно перенести на следующий год.
- Оформление договора займа. Например, покупателю отгружена продукция, то оплата за него может быть получена как возврат займа. При этом происходит оформление условного кредита своему контрагенту, оплачивающему поставку. Займы при УСН как доходы не рассматриваются, поэтому увеличение дохода не произойдет и превышение лимита не будет.
- Оформление комиссионного соглашения. За оказанные услуги (выполненную работы) с контрагента можно взять комиссию. Поданному соглашению комиссионные соглашения не будут учитываться как доходы компании.
Многих также интересует максимальный годовой оборот для ИП на ЕНВД. Тут всё просто: конкретных ограничений по суммам нет. Это налоговый режим не могут применять крупнейшие налогоплательщики. Однако к большинству индивидуальных предпринимателей данное понятие не относится.
Переход ооо на усн с 2020 года: порядок, особенности и лимиты
Но вот скоромные двадцатипроцентные взносы по страховке канут в лету. Напомним, эта ставка была актуальна для ранее выбравших УСН с доходом менее 79 000 000 рублей, но с 1 января при наличии персонала все будут вносить страховку по ставке 30%.
Вне зависимости от выбранной при создании организационно-правовой формы компании, ее статуса, существует предел УСН в 2020 году, после превышения которого наступает отмена всех привилегий и можно потерять право на использование упрощенки. Сумма лимита устанавливается налоговым законодательством, непосредственно Налоговым Кодексом России.
Лимит доходов при применении УСН в 2020 году
Остаться в пределах разрешенного дохода можно не только не снижая, но даже наращивая обороты. Для этого вместо договора купли-продажи заключите с покупателем договор комиссии, где вы будете посредником, а контрагент (покупатель) – заказчиком.
Организация, применяющая УСН, лишается права применять данный налоговый режим в том случае, если превышена предельная величина доходов. В соответствии с п. 4 ст. 346.13 НК РФ с начала того квартала, в котором это произошло, организация обязана применять общую систему налогообложения.
13 Янв 2020 uristlaw 181