Ип Сдача В Субаренду Нежилого Помещения Усн Особенности
УСН и сдача в субаренду нежилого помещения
Режим налогообложения доходов от аренды зависит от условий договора аренды, вернее, от того, что именно передается арендатору и для каких целей, зависит и режим налогообложения, применяемый в отношении этой деятельности.
Сдача в аренду торговых мест в магазинах и павильонах не переводится на «вмененку», поскольку они относятся к объектам стационарной торговой сети, которые имеют торговые залы (ст. 346.27 Налогового кодекса РФ). Такие же разъяснения приведены в письмах Минфина России от 7 апреля 2011 г. № 03-11-11/85, от 21 марта 2011 г. № 03-11-06/3/31, от 20 апреля 2010 г. № 03-11-06/3/63.
Имеет ли право предприниматель применять УСН, если сдает в аренду нежилое помещение другому ИП
Очевидно, что ответ на вопрос о том, является ли деятельность, связанная с получением дохода, предпринимательской, должен решаться в каждом случае индивидуально с учетом обстоятельств, имеющих значение в конкретной ситуации.
Согласно п. 1 ст. 346.12 НК РФ плательщиками налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (далее – Налог), признаются, в частности, индивидуальные предприниматели (ИП), перешедшие на данную систему налогообложения и применяющие ее в порядке, установленном гл. 26.2 НК РФ.
Под какую систему налогообложения попадает сдача нежилого помещения в аренду
Добрый вечер! Вы вправе по своему усмотрению выбрать систему налогообложения (при условии, что Вы вписываетесь в рамки выбранной системы налогообложения). Например, если Вы оказываете услуги по передаче во временное владение и(или) в пользование торговых
мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых
залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации
общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей, то можете применять ЕНВД.
350 000, 600 000, 3 000 000 и т.д. — это потенциально возможный доход, который Вы можете получить при сдаче имущества в аренду. Этот доход необходимо умножить на 6%, получим стоимость патента, которую Вы должны будете оплатить: например площадь, которую Вы сдаете от 100 до 500 кв. метров, тогда 3 000 000* 6%=180 000р. — стоимость патента.
Ип сдает в аренду нежилое помещение налогообложение
Бизнес по сдаче в аренду нежилых помещений,как правило,выгоден. Как максимизировать эту выгоду за счёт налогов? Об этом пойдёт речь в статье,которая будет полезна как для уже сдающих недвижимость индивидуальных предпринимателей и физических лиц,так и для тех,кто только собирается заняться этим бизнесом.
Если предприниматель при регистрации ИП выбрал видом своей деятельности аренду имущества, он должен также выбрать для себя приемлемый вариант налогообложения. Для таких случаев законодательством предусмотрены статьи 249 и ст. 250 НК РФ, которые регулируют действия предпринимателя по сдаче имущества в аренду в условиях упрощенки (УСН).
ИП сдает в аренду нежилое помещение
Вместе с тем ИП вправе уведомить ФНС о том, что использует объект недвижимости в бизнесе, и на основании этого уплачивать налоги со сделок с данным объектом в соответствии с применяемой системой налогообложения, например УСН или ЕНВД (п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).
Если арендатор — физлицо, не зарегистрированное как ИП, то предприниматель, сдавая объект в аренду, должен будет как налогоплательщик осуществлять в общем случае те же действия, что характерны для правоотношений с другим хозяйствующим субъектом. Налоги с аренды нежилого помещения он платит те же самые. Вместе с тем ИП следует иметь в виду, что:
Сдача квартиры в наем физ лицом без образования ИП
Некоторые считают, что сдавать в аренду недвижимость выгоднее в лице предпринимателя, работающего по ставке налогообложения 6%, в отличие от физического лица, которому придётся заплатить 13% от дохода со сделки. По факту, предприниматель платит ещё дополнительные отчисления в бюджет.
Сдача в аренду личного автомобиля со стороны ИП не запрещена законом. Сделка оформляется путём подписания соглашения между предпринимателем и физическим лицом или ООО. В пунктах договора чётко прописываются все нюансы, которые могут возникнуть в процессе эксплуатации автомобиля. Назначается сторона, которая несётрасходы, связанные с покупкой ГСМ, запчастей и денежной компенсации за износ.
Как сдать ИП в аренду собственного нежилого помещения
Если индивидуальный предприниматель вовремя не сдал в налоговую инспекцию заявление на переход на упрощенную систему налогообложения в течение отчетного года, тогда бизнесмена автоматически переведут на ОСН. То же самое касается и случаев, когда вовремя не был продлен патент.
Если срок действия договора меньше 12 месяцев, либо не указан вообще, тогда договор не нужно регистрировать. Такой порядок предусмотрен пп. 1 и 2 ст.609 или ст. 657 ГК РФ. Игнорирование такого порядка повлечет за собой штраф в размере 5000 рублей, который стороны должны оплатить пополам.
Тема: ИП на УСН сдает в аренду нежилое помещение или не ИП, а КАК физ лицо оставить
Кого его? Налог на имущество физлиц? Его налоговая считает без участия физлица. Если это имущество испоьзуется в предпринимательской деятельности, то налог на имщество может можно и не платить (только об использовании надо налоговую уведомить). Платить обязаны только в случае, если помещение есть в перечне имущества, облагаемого налогом на имущество организаций от кадастровой стоимости
1. если покупка помещения оформлена на физ лицо, может ли это физ лицо, но уже как ИП сдавать это помещение?
2. ИП платит только налог при УСН 6% с дохода + фиксир взносы на ИП без работника + налог на помещение , КАК рассчитать его подскажите, пожалуйста. ЭТО все, что ИП будет платить?
3. по виду деятельности в СПб возможно купить патент,
при этом варианте, ИП платит = оплата патента за год +фиксир взносы за себя+ НАЛОГ на помещение, и все?
Совмещение ПСН и УСН при сдаче ИП помещений внаем
Учитывая изложенное, если у индивидуального предпринимателя в течение срока действия патента увеличилось количество физических показателей ведения предпринимательской деятельности, в отношении которой данный налогоплательщик применяет патентную систему налогообложения, то полученный патент будет действовать только в отношении объектов, указанных в патенте.
В случае если ИП совмещает применение ПСН с УСН и утратил право на применение ПСН, то он обязан за период ее применения уплатить налоги в рамках общего режима налогообложения, от которых был освобожден в соответствии с п. 10 и 11 статьи 346.43 Кодекса. При этом с доходов, полученных по другим видам предпринимательской деятельности, ИП следует уплатить налог, уплачиваемый в связи с применением УСН.
Можно ли применять УСН, сдавая нежилое помещение в субаренду
По итогам любого квартала (или по итогам года) сумма доходов упрощенца превысила 68 820 000 руб. (п. 4 ст. 346.13 НК РФ и приказ Минэкономразвития России от 29.10.2014 № 685). В период применения УСН соблюдать лимит доходов должны компании и предприниматели
Остаточная стоимость основных средств в организации или у предпринимателя превысит 100 млн. руб. При этом нужно учитывать только те основные средства, которые подлежат амортизации и признаются амортизируемым имуществом по правилам главы 25 НК РФ (подп. 16 п. 3 ст. 346.12 и п. 1 ст. 346.13 НК РФ, письмо Минфина России от 19.09.2014 № 03-11-06/2/47029)
УСН при сдаче в аренду нежилого помещения
Если поставщик коммунальных услуг применяет общую систему налогообложения, то, как правило, в стоимости услуг он выделяет сумму НДС и указывает ее в счете-фактуре (п. п. 1, 4 ст. 168, п. 3, пп. 11 п. 5 ст. 169 НК РФ). Данную сумму НДС вы учтете в расходах на основании пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
О том, что коммунальные платежи включаются в состав материальных расходов, говорят и арбитражные суды (Постановления ФАС Северо-Западного округа от 28.08.2006 N А56-42386/2005, ФАС Уральского округа от 03.03.2005 N Ф09-531/05-АК).
ИП на УСН не имеет права ставить в расход аренду помещения для бизнеса
Согласно Жилищному и Гражданскому кодексам ИП может осуществлять предпринимательскую деятельность в жилых помещениях с согласия всех проживающих (прописанных) там людей. Однако помещение в этом случае «играет» только второстепенную роль, вспомогательную. Оно может использоваться как офис, как шоу-рум или как производственный цех (например, для кондитеров или швей). Деятельность предпринимателя не должна нарушать обычную обстановку в помещении и условия его использования. А также мешать соседям по дому.
Стоит запомнить, что расходы на аренду и лизинг помещений включены в объект налогообложения для ИП-ков на УСН «доходы-расходы» в соответствии с пп.4 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Но это касается только нежилых помещений.
Выбор оптимального налогообложения для ИП, который сдает в аренду нежилое помещение
Однако стоит принимать во внимание, что, если общий доход за три месяца подряд составил менее 2 млн. руб., появляется право на освобождение от уплаты НДС. Оно начинает действовать с 1 числа месяца, следующего за истекшим периодом, и продолжается один год или до 1 числа месяца, в котором доход предпринимателя за три месяца подряд превысил установленный размер.
Предприниматель без наемных работников и не заключавший с физическими лицами (не ИП) договора на выполнение работ и оказание услуг, имеет право уменьшить рассчитанный налог на всю сумму уплаченных им страховых взносов. Если он является работодателем, то в зачет можно принять только 50% страховых взносов.
ИП на ЕНВД, Кроме льности сдаем а аренду нежилое платить налог за сдачу
Платится 6% со всех валовых доходов ,опс-14% за работников,7274-40 р за себя,ндфл 13% за работн иков,есн за себя лично.А также если есть земля и авто в собственности ,то еще транспортный налог и земельный.Налог на имущество Вы платите ,когда приходит из налоговой расчет по почте по месту Вашей прописки,как собственнику жилья один раз в год.
Вопрос неоднозначный., если сдача в аренду- это один из видов деятельности ИП, зарегистрированный в ИГРИП, то платится или УСН или ОСНО(НДС + НДФЛ-13%). Но с др. стороны ИП является физ. лицом, и как всякое физ лицо, имеет право сдавать свое имущество в аренду, и при этом платить налог в размере 13 % (НДФЛ)
Аренда нежилой недвижимости: советы сдающим
- Приобрести недвижимость как физическое лицо и сдавать её как физическое лицо, уплачивая 13% полученных доходов (плюс платить стандартный налог на имущество). Найти признаки предпринимательской деятельности при сдаче внаём нежилой недвижимости при желании можно, хотя разъяснения Верховного Суда (Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 N 23) отдают явный приоритет физическому лицу в определении «личных нужд», для которых эта недвижимость приобреталась. С тех пор налоговые органы не особо рвутся наказывать граждан за такое нелегальное предпринимательство,если НДФЛ,конечно,уплачивается. Собственно,система налогообложения с 13% НДФЛ достаточно выгодна государству во всех отношениях кроме своей непрозрачности. Самому же физическому лицу при полностью «белом» расчёте она предоставляет лишь две приятные возможности:
- не заниматься бумажной и бухгалтерской волокитой,положенной ИП;
- в случае владения недвижимостью более 3х лет,не платить налог с её последующей продажи. Но вот эту последнюю возможность вы сможете реализовать без претензии налоговых органов,только если не найдётся доказательств того,что в течение последних 3х лет недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности. Если же в действительности недвижимость сдавалась вами в аренду на каких бы то ни было условиях,пусть даже непостоянно или частично,налоговики будут стоять на своём: вы должны уплатить налог как предприниматель. И убедить суд встать на вашу сторону будет непросто.
- Приобрести недвижимость как физическое лицо, далее зарегистрироваться в качестве предпринимателя и сдавать свою недвижимость,используя для учёта ОСН,УСН или ПСН(патентную систему). Это освобождает от уплаты налога на имущество физических лиц,однако с предоставлением документов,подтверждающих коммерческое использование недвижимости надо будет поторопиться,иначе долгие разборки-возвраты с налоговиками обеспечены. Передавать имущество каким-то документальным образом от «себя — физлица» «себе — ИП» не нужно. Индивидуальный предприниматель — это не ЗАО и не ООО с уставным капиталом,хотя выбрать для себя соответствующие коды деятельности по ОКВЭД он должен и платить взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования тоже должен.
- Приобрести недвижимость, уже будучи ИП, и сдавать её,платя налоги по тем же трём возможным системам. В свидетельстве о собственности в этом случае будет значиться только ФИО,ваш статус ИП там отражён не будет. Плюс такого варианта приобретения: в случае использования ОСН или УСН с налогообложением «доходы минус расходы», вы сможете отнести покупку к расходам. Минусов по сравнению с приобретением недвижимости на физлицо без статуса ИП в этом варианте нет. Теоретически минусы есть лишь по сравнению с приобретением недвижимости на юрлицо(ООО). Потому что ООО не отвечает по своим обязательствам имуществом учредителей,а ИП своим имуществом отвечает. Но,к счастью,это в основном только теория — случаи полного разорения частных предпринимателей встречаются чаще в литературе,чем в жизни. И поскольку в целом обычному гражданину намного проще быть ИП,чем ООО — и он действительно становится им намного чаще — дальше мы юридических лиц касаться не будем и говорить о налогообложении недвижимости будем именно применительно и индивидуальным предпринимателям.
То есть в тех регионах,где предписанный Минфином порядок уже действует в полном объёме,в заявлении на получение патента нужно указывать не площадь своего объекта недвижимости,а по отдельности все площади,на которые заключены(или будут заключены) разные договоры аренды. И если во время действия патента число арендаторов увеличится,нужно получать новый патент(либо использовать по этим арендаторам другую систему налогообложения). Если же на площадь с отдельным договором аренды,внесённым в заявление на патент,заключается новый договор с другим арендатором,на стоимость патента это не влияет и никаких дополнительных действий предпринимать не нужно.
ИП сдача в аренду нежилых помещений
Доброго дня дорогие коллеги помогите пожалуйста решить вопрос с налоговой. ИП владелец нежилого помещения (2этажа), сдает в ареду на УСН 6%, а в отдельном магазине «АВТОЗАПЧАСТИ» (пристройка с отдельным входом, торговый зал, складск.пом. и тд.) осуществляется розничная торговля по ЕНВД (с 2013г.), согласно инвентаризационным документам магазин АВТОЗАПЧАСТИ является отдельным торговым объектом, но на одном адресе ссотв. В связи с тем что в 2020 и 2020 гг. часть торговой площади (550кв.м.) не сдавалось в аренду, т.к. не было спроса, НАЛОГОВАЯ ТРЕБУЕТ перевести все деятельности на УСН6% и прересчитать от фактически полученных доходов по рознице с 2020г.
Как вариант, предоставить в налоговую схему того помещения из технического плана здания, на которой осуществляется розничная торговля по ЕНВД. Это помещение с его техническими параметрами (площадью) обведите цветом для наглядности. И приложите к письму разъяснениями о том, что площадь, на которой ведется розничная торговля по ЕНВД соответствует требованиям гл. 26.3 НК РФ. Остальная площадь предназначена для сдачи в аренду, облагаемой по УСН, но в настоящее время деятельность по сдаче в аренду по причине неблагоприятной экономической обстановки (по причине отсутствия спроса на помещения) не осуществляется.
12 Июн 2019 uristlaw 360